2022-02-10-港交所-麦迪森控股_2021年第三季度业绩报告_43页_845kb

麥迪森控股集团有限公司季度報告總結

公司概況

麥迪森控股集团有限公司（股份代號：08057）於開曼群島註冊成立，是一家投資控股公司，主要業務包括酒精飲品銷售、金融服務及貸款融資服務。公司香港主要營業地點位於黃竹坑香葉道2號One Island South 8樓26-28室，註冊辦事處在開曼群島 Cricket Square, Hutchins Drive, P.O. Box 2681, Grand Cayman KY1-1111。

公司主要股東包括丁鵬雲先生，其持有約42.2%的權益，並控制Royal Spectrum Holding Company Limited（持有約31.6%的權益）。公司秘書為蔡燕瑛女士（自2021年11月8日起生效），合規主任為郭群女士。

財務摘要

截至2021年12月31日止九個月，麥迪森控股集團有限公司及其附屬公司（合稱「本集團」）來自持續經營業務之未經審核業績如下：

• 收益：約102,653千港元，較2020年同期增加約32.3%
• 毛利：約58,909千港元，較2020年同期增加約29.3%
• 來自持續經營業務的本公司擁有人應佔虧損：約19,319千港元，較2020年同期增加約191.6%
• 已終止經營業務的本公司擁有人應佔虧損：約1,274千港元
• 期內虧損總計：約20,593千港元
• 每股虧損（基本及攤薄）：約0.31港仙及0.33港仙

財務表現分析

收益與分部資料

本集團的收益主要來自三個分部：

1. 酒精飲品銷售：

   • 截至2021年12月31日止三個月：約19,035千港元（2020年：13,930千港元）
   • 截至2021年12月31日止九個月：約54,484千港元（2020年：37,746千港元）

2. 貸款融資服務：

   • 截至2021年12月31日止三個月：約15,813千港元（2020年：16,383千港元）
   • 截至2021年12月31日止九個月：約48,169千港元（2020年：39,890千港元）

3. 金融服務：

   • 未有收益記錄

總收益：

• 截至2021年12月31日止三個月：約34,848千港元（2020年：30,313千港元）
• 截至2021年12月31日止九個月：約102,653千港元（2020年：77,636千港元）

收益分佈（按地區）

• 中國：

  • 截至2021年12月31日止三個月：約13,034千港元（2020年：8,415千港元）
  • 截至2021年12月31日止九個月：約40,608千港元（2020年：30,074千港元）

• 香港：

  • 截至2021年12月31日止三個月：約21,814千港元（2020年：21,898千港元）
  • 截至2021年12月31日止九個月：約62,045千港元（2020年：47,562千港元）

营运成本與盈利分析

• 酒精飲品成本：

  • 截至2021年12月31日止三個月：約15,196千港元（2020年：12,002千港元）
  • 截至2021年12月31日止九個月：約43,744千港元（2020年：31,325千港元）

• 員工成本：

  • 截至2021年12月31日止三個月：約9,053千港元（2020年：7,643千港元）
  • 截至2021年12月31日止九個月：約25,229千港元（2020年：30,569千港元）

• 折舊：

  • 截至2021年12月31日止三個月：約2,031千港元（2020年：2,728千港元）
  • 截至2021年12月31日止九個月：約6,927千港元（2020年：9,457千港元）

• 行政及其他經營開支：

  • 截至2021年12月31日止三個月：約5,578千港元（2020年：6,492千港元）
  • 截至2021年12月31日止九個月：約13,603千港元（2020年：17,367千港元）

• 分部盈利（虧損）：

  • 酒精飲品銷售：約8,463千港元（2020年：-5,894千港元）
  • 貸款融資服務：約4,251千港元（2020年：-1,341千港元）
  • 金融服務：約-1,420千港元（2020年：-2,276千港元）
  • 總分部虧損：約11,294千港元（2020年：-9,511千港元）

其他收入

• 其他收入：約8,496千港元（2020年：4,516千港元）
• 衍生金融工具之公平值變動：約3,873千港元（2020年：-46,705千港元）
• 視作出售一間附屬公司之收益：約3,153千港元（2020年：-）
• 應收貸款及利息確認之減值淨額：約27,410千港元（2020年：22,576千港元）

融資成本

• 融資成本：約20,116千港元（2020年：31,508千港元）
• 主要融資成本項目：
  • 可換股債券：約9,234千港元（2020年：8,444千港元）
  • 承兌票據：約4,393千港元（2020年：10,668千港元）
  • 其他借款：約4,412千港元（2020年：7,740千港元）

所得稅抵免（開支）

• 所得稅抵免（開支）：約850千港元（2020年：-4,960千港元）
• 香港利得稅：約-281千港元（2020年：-281千港元）
• 中國企業所得稅：約350千港元（2020年：-949千港元）
• 遞延税項：約781千港元（2020年：-5,212千港元）

已終止經營業務

a. 區塊鏈服務業務（出售Madison Lab Limited）

• 出售日期：2021年6月17日
• 出售價格：90,000,000港元
• 出售後已終止經營業務的虧損：約1,346千港元
• 區塊鏈服務業務期內虧損：
  • 2021年4月1日至2021年6月17日：約-1,346千港元
  • 2020年10月1日至2020年12月31日：約-4,601千港元

b. 拍賣業務（出售Focus Concept Holdings Limited）

• 出售日期：2020年11月2日
• 出售價格：2,000,000港元
• 拍賣業務期內虧損：約-1,346千港元
• 拍賣業務期內收益：
  • 2020年10月1日至2020年11月2日：約-249千港元
  • 2020年4月1日至2020年11月2日：約-112千港元

股息政策

截至2021年12月31日止九個月，本公司未派發、宣派或擬派發任何股息。董事會不建議派發中期股息（2020年：無）。

每股虧損

• 基本每股虧損：

  • 截至2021年12月31日止三個月：0.18港仙
  • 截至2021年12月31日止九個月：0.33港仙

• 攤薄每股虧損：

  • 截至2021年12月31日止三個月：0.18港仙
  • 截至2021年12月31日止九個月：0.31港仙

購股權計劃

• 購股權計劃：自2015年9月21日起生效，旨在激勵合資格人士。

• 購股權授出情況：

  • 2015年12月17日：授出18,100,000份購股權（行使價：8.00港元）
  • 2018年4月3日：授出219,000,000份購股權（行使價：1.89港元）
  • 2018年12月13日：授出48,000,000份購股權（行使價：1.12港元）
  • 2019年12月6日：授出355,400,000份購股權（行使價：0.207港元）
  • 2020年7月31日：更新購股權計劃授權限制，最大可發行股份數目為519,272,689股

• 截至2021年12月31日：

  • 已授出但尚未行使的購股權：約508,300,000股（約8.2%的已發行股份總數）
  • 以股份支付之開支：約548,000港元

• 購股權公平值計算方法：使用二項式模型，輸入數據包括加權平均股價、行使價、預期波幅、無風險利率等。

會計政策與報告準則

• 本財務報告根據香港財務報告準則編製，符合香港會計師公會及聯交所GEM上市規則。
• 香港會計師公會已頒佈多項新訂及經修訂的準則，但對本集團財務報告無重大影響。
• 財務報告未經核數師審核，但已由審核委員會審閱。

管理層討論與分析

• 管理層在報告中指出，本集團的財務表現受多項因素影響，包括市場波動、經營成本及業務調整。
• 酒精飲品銷售業務是主要收入來源，但受市場競爭及成本控制影響。
• 貸款融資服務業務在財務表現上有所改善。
• 區塊鏈服務業務及拍賣業務已出售，對財務表現產生影響。

企業管治及其他資料

• 董事會成員包括計祖光先生（主席）、范偉女士、朱健宏先生、劉翁靜晶博士。
• 薪酬委員會、提名及企業管治委員會、審核委員會成員均包含董事及獨立非執行董事。
• 公司已設立合規主任及公司秘書，以確保合規及財務報告的準確性。

結論

麥迪森控股集團有限公司在2021年12月31日止九個月內，雖然持續經營業務仍處於虧損狀態，但收益有所增長，主要來自酒精飲品銷售及貸款融資服務。已終止經營業務（區塊鏈及拍賣業務）的虧損也對總虧損有所影響。公司未派發股息，並持續推行購股權計劃以吸引及保留人才。財務報告遵循香港財務報告準則，並由公司審核委員會審閱。