2017年-ECB欧洲央行_AnaCredit_Reporting_Manual_Part_II_–_Datasets_and_data_attributes_275页_1mb

报告摘要

总结：AnaCredit Reporting Manual - Part II

核心内容概述

《AnaCredit报告手册》第二部分主要介绍了AnaCredit报告所需的数据集和数据属性，为报告机构提供了详细的指导。该部分基于第一部分中介绍的逻辑数据模型，按数据集分类，分别说明了每个数据集的通用方面、粒度、报告频率以及数据属性的定义、适用条件、可接受值及报告说明。

主要观点

AnaCredit报告要求由欧盟法规（EU）2016/867规定，该手册不包含额外的法律义务，仅提供指导。
Part II的结构基于AnaCredit逻辑数据模型，分为10个数据集，每个数据集都有专门章节进行说明。
每个数据集章节包括四个部分：通用方面、粒度、报告频率、数据属性，其中数据属性部分最为详尽。
手册中定义了两个特殊值：“Non-applicable”（不适用）和“Not required”（非必要），用于表示某些数据属性在特定情况下不需报告。
所有金额数据以欧元为单位，保留两位小数，外币金额需按报告参考日期的ECB汇率转换。
静态金额一旦报告后不再更新，即使汇率变化也保持不变。

关键信息

1. 数据集结构

Instrument数据集（第3章）：
- 包括Instrument数据、Financial数据、Accounting数据。
- 用于记录信用工具的详细信息，如合同、信用工具、会计信息等。
Counterparty-instrument数据集（第6章）：
- 包括Counterparty-instrument数据和Joint liabilities数据。
- 关注信用工具与交易对手之间的关系。
Instrument-protection received数据集（第8章）：
- 包括Instrument-protection received数据。
Protection received数据集（第9章）：
- 包括Protection received数据。
Counterparty risk/default数据集（第10章、第11章）：
- 包括Counterparty default数据和Counterparty risk数据。
- 用于记录交易对手的违约和风险信息。
Counterparty reference数据集（第12章）：
- 包括Counterparty reference数据。
- 用于标识和描述交易对手的参考信息。

2. 内部标识符

报告机构标识符：用于标识报告数据的机构。
观察机构标识符：用于标识被报告的观察机构。
交易对手标识符：用于唯一标识每个交易对手，不随时间变化。
合同标识符：用于唯一标识每个信用合同，不随时间变化。
信用工具标识符：用于唯一标识每个信用工具，不随时间变化。
保护标识符：用于唯一标识每项保护措施，不随时间变化。
保护提供方标识符：用于标识提供保护的交易对手，若仅为自然人则标记为“Non-applicable”。

3. 金额数据规则

所有金额数据以欧元为单位，保留两位小数。
外币金额需根据报告参考日期的ECB汇率转换为欧元。
静态金额：一旦报告后不随时间更新，即使汇率变动也保持不变。
金额数据属性的报告日期根据其性质不同而变化，例如“资产负债表总额”、“年营业额”等。

4. 数据属性说明

每个数据属性的说明包括：
- 定义：明确该属性的含义。
- 报告条件：说明该属性何时需要报告。
- 可接受值：列出该属性允许的值。
- 报告说明与示例：提供具体报告指导和实际案例。

数据集章节结构

每个数据集章节均按照以下结构组织：

通用方面：介绍数据集的基本概念和相关背景。
粒度：说明数据集的详细程度和记录方式。
报告频率：定义该数据集的报告周期（如季度、年度等）。
数据属性：详述该数据集的所有数据属性，包括定义、报告条件、可接受值和报告说明。

重要注意事项

内部标识符是确保数据完整性和关系识别的关键。
静态金额不随时间更新，即使汇率变化。
特殊值“Non-applicable”和“Not required”用于处理不适用或非必要的数据属性，具体技术值由各国央行（NCB）规定。
合同与信用工具标识符是报告所有信用工具类型所必需的，尤其在涉及交叉限额或复杂结构时需特别注意。

总结

《AnaCredit报告手册》第二部分为报告机构提供了全面的数据集和数据属性说明，涵盖了从合同、信用工具、会计信息到风险与违约数据的完整框架。通过清晰的结构和详细的定义，确保报告数据的准确性、一致性和完整性。同时，手册强调了金额数据的统一转换规则和静态性质，以及内部标识符在数据管理中的核心作用。

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