2022-04-21-深交所-ST辉丰_2021年年度报告_235页_2mb

江苏辉丰生物农业股份有限公司2021年年度报告总结

核心内容概述

江苏辉丰生物农业股份有限公司（以下简称“辉丰股份”）在2021年度面临多项审计保留意见事项，主要涉及子公司石家庄瑞凯化工有限公司（以下简称“石家庄瑞凯”）的控制权丧失及草铵膦生产线相关资产权属争议，以及与安道麦股份有限公司（以下简称“安道麦”）的股权转让协议中关于草铵膦生产线月产量未达标和部分股权转让款需待条件成就时支付的问题。此外，辉丰股份还涉及多起诉讼案件，包括与河北佰事达商贸有限公司的股权争议和环境、投资者诉讼等。

主要观点与关键信息

一、审计保留意见涉及事项

1. 石家庄瑞凯控制权丧失

   • 2020年11月1日起，辉丰股份失去对石家庄瑞凯的控制。
   • 由于股权协议执行和草铵膦生产线权属问题，审计无法对2020年1-10月的财务报表及相关披露实施必要的审计程序。
   • 无法获取石家庄瑞凯股权公允价值的充分审计证据。

2. 股权转让与投资收益确认

   • 辉丰股份将安道麦辉丰（江苏）和安道麦辉丰（上海）各51%股权转让给安道麦，确认处置收益。
   • 由于草铵膦生产线月产量未达标，部分股权转让款需待条件成就时支付。
   • 草铵膦生产线改造成本仍需辉丰股份承担，具体成本存在不确定性。
   • 审计无法获取投资收益准确性的充分证据。

二、审计保留意见的理由

1. 重要性水平

   • 合并财务报表整体的重要性水平为2,002万元。
   • 本期利润总额波动较大，采用最近三年平均利润总额40,039.94万元的5%计算得出。

2. 保留意见依据

   • 无法获取充分审计证据，判断管理层的估计是否合理。
   • 上述事项对财务报表影响重大，但不具有广泛性。

3. 影响范围

   • 本期末石家庄瑞凯股权账面价值为16,347.65万元，占公司资产总额4.35%。
   • 2020年1-10月石家庄瑞凯利润总额占辉丰股份合并利润总额0.86%。
   • 上述事项不会影响公司退市指标、风险警示指标，也不会导致盈亏性质变化。

三、上期保留意见事项的消除情况

1. 长期资产减值准备

   • 本期对部分子公司的主要生产设备按拆除后的处置价格计提减值准备。
   • 认为已基本计提充分，上期保留事项本期已消除。

2. 环境管控与修复费用

   • 2018年预提10,967万元，2021年追加计提6,110万元。
   • 环境修复工作已基本结束，后续仍有持续检测。
   • 上期保留事项本期已消除。

3. 诉讼赔偿费用

   • 2020年计提预计负债7,678.00元，2021年追加计提1,092.70万元。
   • 一审判决结果已确认赔偿金额，二审尚未开庭。
   • 上期保留事项本期已消除。

4. 石家庄瑞凯股权争议

   • 诉讼案件一审判决，要求河北佰事达商贸有限公司返还首期股权转让款2,700万元及违约金405万元。
   • 案件被裁定按撤诉处理，但公司仍存在其他诉讼案件，保留意见未消除。

四、公司财务数据与业务分析

1. 主要财务数据

   • 营业收入：1,095,481,169.58元，同比下降35.14%。
   • 归属于上市公司股东的净利润：307,740,641.70元，同比大幅增长207.99%。
   • 扣除非经常性损益的净利润：-334,399,149.08元，同比下降3.89%。
   • 经营活动产生的现金流量净额：74,254,869.02元，同比下降70.00%。

2. 主营业务构成

   • 农药及中间体：收入711,286,110.72元，占64.93%。
   • 油品、大宗化学品及仓储运输：收入281,696,672.12元，占25.71%。
   • 其他：收入102,498,386.74元，占9.36%。

3. 营业成本构成

   • 农药及中间体制造：成本557,125,768.64元，占62.86%。
   • 油品、大宗化学品、仓储运输及贸易：成本236,154,734.81元，占26.64%。
   • 其他：成本93,085,090.72元，占10.50%。

4. 费用情况

   • 销售费用：45,005,358.84元，同比下降28.36%。
   • 管理费用：334,431,709.73元，同比下降21.59%。
   • 财务费用：18,576,520.91元，同比下降39.08%。
   • 研发费用：28,867,114.55元，同比下降18.04%。

5. 研发投入

   • 研发投入金额：41,168,147.50元，占营业收入3.76%。
   • 资本化研发投入：12,301,032.95元，占研发投入29.88%。
   • 研发投入资本化率变动：因研发产品资本化投入增加导致。

6. 主要客户与供应商

   • 前五名客户销售额：602,351,510.58元，占年度销售总额54.99%。
   • 前五名客户中关联方销售额：占年度销售总额21.55%。
   • 前五名供应商采购额：518,092,789.11元，占年度采购总额59.15%。
   • 前五名供应商中关联方采购额：占年度采购总额26.19%。

五、公司治理与风险因素

• 公司治理：公司董事会、监事会及高级管理人员保证年度报告真实、准确、完整。
• 风险因素：公司存在环保风险、安全生产风险等，详见报告“第四节十一”。
• 其他重要事项：公司未派发现金红利，未送红股，未以公积金转增股本。

结论

辉丰股份2021年度在审计方面存在保留意见，主要源于与石家庄瑞凯的股权争议及草铵膦生产线相关事项。尽管部分事项已消除，但仍有保留意见未消除。公司主营业务以农药及中间体为主，同时涉及油品、化学品贸易及仓储服务。财务数据呈现较大波动，经营状况面临一定挑战，需关注其未来经营及财务稳定性。