2022-04-08-上交所-大商股份有限公司2021年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_10页_345kb
报告摘要
大商股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况总结
核心内容概述
本总结基于大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《大商股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》专项审计报告，重点分析了大商股份2021年度与控股股东、其他关联方以及上市公司子公司及其附属企业之间的资金往来情况。
主要观点
- 审计依据：根据中国证监会及上海证券交易所的相关规定，审计单位对大商股份2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行了专项审计。
- 审计结论：汇总表所载资料与已审财务报表内容在所有重大方面未发现不一致，但未对汇总表执行额外审计程序。
- 披露责任：大商股份管理层负责如实编制和披露汇总表，确保其真实性、合法性及完整性。
关键信息
非经营性资金占用情况
| 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初占用资金余额(万元) | 2021年度占用累计发生金额(不含利息)(万元) | 2021年度偿还累计发生金额(万元) | 2021年期末占用资金余额(万元) | 占用形成原因 | 占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大商投资管理有限公司 | 大股东 | 其他应收款 | 50.08 | 140.29 | - | 190.37 | 团购卡往来 | 非经营性占用 |
| 大商集团鞍山商业投资有限公司 | 大股东附属企业 | 其他应收款 | 690.25 | - | 277.75 | 42.5 | 团购卡往来 | 非经营性占用 |
| 青岛大商影城管理有限公司 | 大股东附属企业 | 其他应收款 | 224.69 | - | - | 224.69 | 应收房租 | 非经营性占用 |
| 大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司 | 大股东附属企业 | 其他应收款 | 1,745.69 | - | 37.13 | 1,708.56 | 团购卡往来 | 非经营性占用 |
| 大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司 | 大股东附属企业 | 其他应收款 | 243.04 | - | - | 266.45 | 团购卡往来 | 非经营性占用 |
| 大商集团商丘新玛特购物广场有限公司 | 大股东附属企业 | 其他应收款 | 251.01 | - | - | 287.49 | 团购卡往来 | 非经营性占用 |
| 大商集团(新乡)新生活时代广场购物有限公司 | 大股东附属企业 | 其他应收款 | 3,020.00 | - | - | 3,020.00 | 团购卡往来 | 非经营性占用 |
| 大商集团(新乡)新生活时代广场购物有限公司 | 大股东附属企业 | 其他应收款 | 3,020.00 | - | - | 3,020.00 | 团购卡往来 | 非经营性占用 |
| 大商集团(新乡)新生活时代广场购物有限公司 | 大股东附属企业 | 其他应收款 | 3,020.00 | - | - | 3,020.00 | 团购卡往来 | 非经营性占用 |
其他关联资金往来情况
| 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初往来资金余额(万元) | 2021年度往来累计发生金额(不含利息)(万元) | 2021年度偿还累计发生金额(万元) | 2021年期末往来资金余额(万元) | 往来形成原因 | 往来性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大商投资管理有限公司 | 大股东 | 应收账款 | 1,054.52 | 204.80 | - | 1,259.32 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 北京大商投资有限责任公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 16.97 | 6.75 | - | 23.72 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 大商集团鞍山商业投资有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 52.40 | - | 29.46 | 29.46 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 北京天客隆集团有限责任公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 192.03 | 122.67 | - | 314.70 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 贝莱德(大连)啤酒有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 0.19 | - | - | 0.19 | 合同保证金 | 经营性往来 |
| 成都美好家园商业经营管理有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 1.08 | - | - | 1.08 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 抚顺大商商业投资有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 153.07 | 348.21 | - | 501.28 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 开原大商新玛特有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 399.02 | 234.62 | - | 633.64 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 大商哈尔滨新一百购物广场有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 780.81 | 421.88 | - | 358.93 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 1,080.85 | 119.29 | - | 1,200.14 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 大商集团有限公司 | 大股东 | 应收账款 | 2,018.75 | 21.27 | - | 2,040.02 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 大商集团（庄河）千盛百货有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 1,685.34 | 1530.53 | - | 1,530.53 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 大商集团东港千盛百货有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 299.15 | 196.65 | - | 102.50 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 大连大商潮店乐园购物广场有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 0.16 | - | - | 0.16 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 自贡大商商业有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 393.65 | - | - | 393.65 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 120.55 | - | - | 120.55 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 大商集团河南超市连锁发展有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 990.40 | 156.25 | - | 834.15 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 焦作大商超市发展有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 106.68 | - | - | 106.68 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 243.04 | 23.41 | - | 266.45 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 大商集团商丘新玛特购物广场有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 251.01 | 36.48 | - | 287.49 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 桂林微笑堂实业发展有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 373.15 | 200.48 | - | 573.63 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 342.47 | - | 14.06 | 328.41 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 大商集团沈阳千盛百货购物中心有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 57.87 | - | 17.16 | 40.71 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 大连大商金石滩商业中心广场有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 136.88 | 21.02 | - | 115.86 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 新疆友好(集团)股份有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 458.46 | - | - | 458.46 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 满洲里友谊商贸有限责任公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 2.46 | - | - | 2.46 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 大连新玛特大商影城有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 0.15 | - | - | 0.15 | 销售商品 | 经营性往来 |
上市公司子公司及其附属企业资金往来情况
| 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初往来资金余额(万元) | 2021年度往来累计发生金额(不含利息)(万元) | 2021年度偿还累计发生金额(万元) | 2021年期末往来资金余额(万元) | 往来形成原因 | 往来性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大连大商集团营口房地产开发有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 7,882.20 | 63.16 | - | 7,945.36 | 内部借款 | 非经营性往来 |
| 大连大商天狗电子商务有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 17,000.00 | - | - | 17,000.00 | 内部借款 | 非经营性往来 |
| 大连亚瑟王服饰有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 500.00 | - | - | 500.00 | 内部借款 | 非经营性往来 |
| 大商城市乐园(大连)有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 104,480.00 | - | - | 104,480.00 | 内部借款 | 非经营性往来 |
| 大商大庆长春堂药店连锁有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 29.00 | 131.00 | - | 160.00 | 内部借款 | 非经营性往来 |
| 大商股份郑州商业投资有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 39,590.92 | - | - | 39,590.92 | 内部借款 | 非经营性往来 |
| 大商集团朝阳新玛特购物广场有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 11,570.95 | 312.99 | - | 11,883.92 | 内部借款 | 非经营性往来 |
| 大商集团郑州新玛特购物广场有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 93,266.16 | 3,403.00 | 5,459.26 | 91,209.92 | 内部借款 | 非经营性往来 |
| 山东威海百货大楼集团股份有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 32,867.40 | - | - | 32,867.40 | 内部借款 | 非经营性往来 |
| 沈阳大商物业管理有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 7,300.00 | - | 1,200.00 | 6,100.00 | 内部借款 | 非经营性往来 |
| 四川省自贡市大商投资有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,000.00 | - | - | 2,000.00 | 内部借款 | 非经营性往来 |
| 烟台大商投资有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4,976.20 | 13,743.00 | - | 18,719.20 | 内部借款 | 非经营性往来 |
| 意兰服装有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 98,900.00 | 150.00 | 6,031.40 | 93,018.60 | 内部借款 | 非经营性往来 |
| 河南正弘国际品牌销售有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 687.90 | 247.00 | - | 934.90 | 内部借款 | 非经营性往来 |
| 大商股份(郑州)商贸有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,000.00 | 5,000.00 | - | 7,000.00 | 内部借款 | 非经营性往来 |
| 沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | - | 16,900.00 | - | 16,900.00 | 内部借款 | 非经营性往来 |
| 大商抚顺百货大楼有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | - | 7,000.00 | 1,200.00 | 5,800.00 | 内部借款 | 非经营性往来 |
| 大商集团(新乡)新生活时代广场购物有限公司 | 控股子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | - | 650.00 | - | 650.00 | 内部借款 | 非经营性往来 |
总结数据
- 总计：
- 2021年期初非经营性资金占用及其他关联资金往来余额：461,605.56万元
- 2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来累计发生金额：56,377.46万元
- 2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来偿还累计发生金额：36,581.37万元
- 2021年期末非经营性资金占用及其他关联资金往来余额：481,401.65万元
关键结论
- 大商股份与控股股东及其他关联方存在大量非经营性资金往来，主要集中在其他应收款和应收账款科目。
- 多数往来为“团购卡往来”及“内部借款”，显示了公司与关联方之间的业务往来和资金管理情况。
- 专项审计报告未发现重大不一致，但未对汇总表执行额外审计程序，说明其主要依赖财务报表审计结果。
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