2024-04-26-上交所科创板-关于北京宝兰德软件股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_7页_349kb

北京宝兰德软件股份有限公司非经营性资金占用与关联资金往来分析总结

本报告基于专项审计附表2，分析北京宝兰德软件股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。以下是关键内容总结：

• 非经营性资金占用情况：报告显示，非经营性资金占用主要来源于控股股东、实际控制人及其附属企业，相关信息包括期初占用资金余额、发生金额、偿还累计发生金额和期末占用资金余额。但由于明细数据缺失，无法提供精确金额，盖度较低。

• 其他关联资金往来情况：往来资金主要涉及子
  子公司及其控制的法人实体，交易性质以非经营性借款为主，核算科目为其他应收款项。具体实体及数据如下：

  • 西安宝兰德数据服务有限公司：期初往来资金余额76.32万元，发生金额193.50万元，还款未指定，期末占用269.82万元。
  • 长沙宝兰德软件开发有限公司：期初往来资金余额3,647.14万元，发生金额2,900.00万元，还款未指定，期末占用6,547.14万元。
  • 山东泓科信息技术有限公司：占用发生金额110.00万元，期初110.00万元，总发生8,826.96万元（可能包括其他到期）。
  • 其他公司（北京宝兰德创软件技术有限公司等七家）：相似模式，均为非经营性借款，发生金额和期末占用额较高。

• 总体趋势和启示：非经营性资金占用及相关资金往来体现了公司与关联方大额、非经营性融资活动，可能涉及利益输送或内部控制风险。关联方借貸未明确规定业务基础，增加了潜在合规隐患。本期还款数据缺失，表明资金归还机制不完善，需加强监督以防关联交易的不当占用。

数据单位均为万元。此总结基于提供的表格内容，建议结合原始审计报告进行全面分析。