2024-04-24-上交所-好当家董事会审计委员会对和信会计师事务所履行监督职责情况的报告_2页_506kb

山东好当家海洋发展股份有限公司董事会审计委员会对和信会计师事务所履行监督职责情况的总结

核心内容概述

山东好当家海洋发展股份有限公司董事会审计委员会依据相关法律法规及公司制度，对和信会计师事务所（特殊普通合伙）2023年度审计工作进行了全面监督，确保其具备专业资质并有效履行审计职责，保障公司财务信息的真实、准确与完整。

主要观点

• 资质审查严格：审计委员会对和信会计师事务所及其项目人员的专业资质、业务能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等方面进行了全面核查，确认其具备为公司提供审计服务的条件。
• 审计过程监督到位：审计委员会在审计前、中、后各阶段均进行了有效监督，包括审前沟通、审计过程中问题处理、审计报告提交后的审核与表决。
• 保障审计质量与合规性：通过与和信事务所的充分沟通，及时解决审计过程中出现的问题，确保审计工作符合规范要求，并在初步审计意见出具后对财务报表进行了审阅，形成书面意见。
• 促进公司治理与内控建设：审计委员会的监督工作不仅保障了审计质量，还对公司的内部控制和财务规范起到了积极的推动作用，有助于提升公司治理水平。

关键信息

1. 资质审查情况

• 审计委员会核查了和信会计师事务所的专业资质、业务能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等。
• 认为和信具备为公司提供审计工作的能力和资质，能够满足公司审计需求。

2. 审计工作监督情况

• 审前沟通：审计委员会与和信事务所审计负责人及注册会计师进行了审前沟通，确认审计计划和时间安排合理。
• 审计中沟通：在审计过程中，审计委员会与和信事务所保持密切沟通，了解审计内容调整、发现的问题，并督促其在约定时限内完成审计报告。
• 审计后审核：在和信事务所出具标准无保留意见审计报告后，审计委员会对年度财务会计报表进行了审阅，并形成书面意见。
• 最终表决：审计委员会对和信事务所提交的审计报告及财务报表进行了表决，确认其真实、准确、完整，并同意提交公司董事会审核。

3. 总结评价

• 审计委员会忠实、勤勉地履行了监督职责，确保审计工作合法合规。
• 审计委员会坚持客观、公正、独立的原则，发挥了指导、协调与监督作用。
• 审计工作有效促进了公司内控建设、财务规范和董事会规范决策，保障了公司及中小股东的合法权益。

结论

山东好当家海洋发展股份有限公司董事会审计委员会在2023年度对和信会计师事务所的审计工作进行了全面监督，确保了审计工作的质量与合规性，为公司财务信息的准确披露和公司治理的规范运行提供了有力保障。