曼哈顿政策研究所-在富人增税之前先削减他们的开支（英文）-2021.5-16页_1mb

详细总结：削减富人开支，而非提高税收

核心内容

本文由Brian Riedl撰写，主张在考虑对高收入群体征税之前，应优先削减联邦政府对富裕家庭的开支。Riedl认为，这种策略能够实现财富再分配的目标，同时避免对经济增长造成负面影响，并为未来的财政政策提供更大的灵活性。文章重点分析了三个主要的联邦支出项目：社会保障（Social Security）、医疗保险（Medicare） 和 农业补贴（Farm Subsidies），指出这些项目对高收入人群有显著的倾斜，并提出改革建议以减少对富人的财政负担。

主要观点

1. 税收增加效果有限

   • 即使对高收入家庭征收高额税收，也难以显著减少长期财政赤字。
   • 高税收会抑制经济增长，减少就业机会，并可能引发避税行为。
   • 税收增加还可能削弱政府的政策灵活性，因为高税率会限制未来对富人征税的可能。

2. 削减开支更具针对性和可行性

   • 削减对富裕家庭的支出可以更有效地实现财富再分配，且对经济影响较小。
   • 通过减少高收入群体的福利，政府可以避免对富人征税可能带来的经济扭曲。
   • 削减开支有助于减少未来的财政压力，同时避免建立对未来福利增长的预期。

3. 削减开支比征税更易达成政治妥协

   • 保守派可能更愿意接受削减福利，而非增加税收。
   • 进步派也认为，削减对富人的福利可以实现其再分配目标，同时减少对经济增长的负面影响。

4. 对富人福利的再分配是必要的

   • 现今的退休者中，高收入群体享受的福利远高于其贡献。
   • 医疗保险的高补贴也主要流向富裕家庭，而这些补贴并非基于其对系统的贡献。

关键信息

社会保障（Social Security）

• 现状：当前社会保障体系的支出远超收入，导致长期赤字。
• 高收入受益者：富裕退休者获得的福利远高于其缴费。例如，高收入夫妻的终身福利约为 $836,000，而缴费仅 $812,000。
• 未来增长：社会保障福利会随着未来退休者收入水平的提高而增加，进一步加剧财政负担。
• 改革建议：
  • 将高收入群体的福利替代率从15%降至5%。
  • 对高收入退休者采用“渐进式指数化”（progressive indexing）方法，以价格通胀而非工资通胀计算福利。
  • 取消高收入退休者的年度生活成本调整（COLA）补贴。
• 预期节省：取消高收入者的COLA补贴可节省 $100 亿至 $2 万亿美元，长期可减少赤字约10%。

医疗保险（Medicare）

• 现状：医疗保险的支出主要依赖于联邦政府的补贴，而非高收入群体的缴费。
• 高收入受益者：富裕退休者享受的医疗保险福利远高于其缴费，例如，高收入夫妻的净福利为 $522,000，而缴费仅为 $209,000。
• 补贴结构：医疗保险的补贴是基于收入的，高收入家庭需支付更高比例的保费。
• 改革建议：
  • 对收入处于第70百分位以上的退休者逐步提高保费比例。
  • 保费比例可从35%到65%逐步提升，最终达到80%和85%。
  • 对单人家庭采用不同的收入阈值。
• 预期节省：改革可为联邦政府节省约 $470 亿，若考虑婴儿潮一代退休，节省金额可能更大。

农业补贴（Farm Subsidies）

• 现状：农业补贴主要流向高收入农业家庭，而非贫困家庭。
• 高收入受益者：75%的农业产出来自年收入超过 $166,000 的家庭，而非贫困农民。
• 补贴类型：包括商品补贴、环保补贴、农业保险补贴和灾害援助等。
• 改革建议：
  • 削减对高收入农业家庭的商品补贴。
  • 将补贴重点转向更需要支持的农民群体。
• 预期节省：农业补贴改革可为联邦政府节省大量资金，且不会对农业行业的稳定性造成显著影响。

政策优势

1. 促进经济增长：削减富人福利不会像高税收那样抑制经济活动。
2. 增强政策灵活性：减少对富人福利的依赖，为未来政策调整提供更多空间。
3. 提高财政可持续性：通过削减高收入群体的福利，可以有效减少联邦财政赤字。
4. 推动政治妥协：削减开支比提高税收更容易获得两党支持。

结论

本文强调，削减对富裕家庭的联邦支出比提高税收更有效、更公平、更可持续。通过改革社会保障、医疗保险和农业补贴等项目，可以显著减少财政赤字，同时避免对经济的负面影响。这些改革措施不仅能够实现再分配目标，还能促进政治共识，为未来财政政策提供更大的灵活性。

附录：数据概览

• 社会保障：预计未来30年将有 $31 万亿美元的赤字。
• 医疗保险：预计未来30年将有 $71 万亿美元的赤字。
• 农业补贴：目前每年支出约 $200 亿美元，主要流向高收入农业家庭。
• 总体节省：对高收入群体的福利削减可为联邦政府节省高达 $1 万亿美元（首十年）及更多。

关键术语解释

• COLA（Cost-of-Living Adjustment）：根据通货膨胀调整福利金额的机制。
• AIME（Average Indexed Monthly Earnings）：计算社会保障福利的平均收入指标。
• Net Present Value：将未来现金流折现到当前价值的计算方法。
• Means-Testing：根据收入水平决定福利资格的政策手段。