2024-04-25-上交所科创板-非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_9页_2mb

山东科汇电力自动化股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表专项审计报告总结

核心内容概述

本报告为立信会计师事务所（特殊普通合伙）对山东科汇电力自动化股份有限公司（以下简称“科汇股份”）2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计报告。报告旨在验证科汇股份管理层编制的汇总表内容是否真实、准确、完整，并与已审计财务报表保持一致。

主要观点

1. 审计依据
   审计依据为《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《科创板上市公司自律监管指南第7号——年度报告相关事项》。

2. 审计结论
   管理层编制的汇总表在重大方面没有发现与已审计财务报表不一致的情况，表明汇总表内容真实、准确、完整。

3. 汇总表性质
   汇总表是科汇股份为披露年度报告而编制的，仅用于年度报告披露，不得用于其他用途。

关键信息

非经营性资金占用情况

其他关联资金往来情况

总结

1. 非经营性资金占用
   主要由子公司及其附属企业构成，资金占用形式以“资金拆借”为主，部分为“货款”，但性质仍为非经营性往来。

2. 资金占用规模
   2023年度非经营性资金占用发生额为5,476.45万元，偿还额为5,887.01万元，期末占用资金余额为8,057.06万元。

3. 审计范围
   本专项审计报告仅用于年度报告披露，不涉及其他用途。

4. 审计单位与日期
   审计单位为立信会计师事务所（特殊普通合伙），审计报告出具日期为2024年4月24日。

5. 报告目的
   确保汇总表内容与已审计财务报表一致，帮助股东和监管机构全面了解科汇股份的资金往来情况。