20181224-兴业研究-监管政策周报_中证登修订_特殊机构及产品证券账户业务指南__22页_1000kb

报告摘要

中证登修订《特殊机构及产品证券账户业务指南》总结

核心内容

中证登于2018年12月19日发布通知，修订《特殊机构及产品证券账户业务指南》，旨在进一步规范证券账户管理，提升市场效率和透明度。该修订涉及多项业务规则的调整和简化，适应新的市场发展需求。

主要观点

账户命名规则调整：明确证券期货经营机构集合资产管理计划和单一资产管理计划的证券账户命名方式，分别采用“证券期货经营机构名称-托管人名称-资产管理计划名称”和“证券期货经营机构名称-投资者名称-资产管理计划名称”。
业务要求更新：证券公司单一资产管理计划将采用产品名义开户，不再以委托人名义开户，因此部分不再适用的业务要求被删除。
申请材料简化：银行理财产品和企业年金开立证券账户时，不再需要提交相关说明书、成立公告及托管协议复印件等材料。
信息采集优化：在证券账户业务申请表中新增委托人信息采集栏目，包括委托人名称、身份证明文件类型及号码等。
新增机构类型：为适应“沪伦通”等跨境业务，新增“境外银行”作为一类机构类型。
全国股转系统账户标识：在证券账户业务申请表中增加“全国股转系统账户标识”勾选项，以配合全国股转系统账户体系优化项目。
辅助身份证明文件：要求港澳台投资者在使用港澳居民居住证、台湾居民居住证开户时，需同时填报通行证号码作为辅助身份证明文件号码。
数据统计优化：将基本养老保险金单独归类为一种产品类型，便于数据统计。

关键信息

修订目的：提升证券账户管理的规范性和效率，适应市场发展和监管要求。
实施时间：修订内容适用于后续证券账户开立和管理，具体实施时间未明确，但整体修订旨在为2019年及以后的市场运行做准备。
适用对象：包括证券公司、资产管理计划管理人、银行理财产品、企业年金等各类机构及产品。
监管背景：该修订是金融监管加强背景下，推动证券市场更加规范、透明的重要举措之一。

附录：相关发文汇总

日期	发文机构	文件名称	主要内容概述
2018/12/21	证监会	《证券基金经营机构信息技术管理办法》	明确信息技术治理、安全、合规三条主线，设立信息技术治理委员会及首席信息官，强化主体责任。
2018/12/19	税务总局	《关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》	明确居民个人和非居民个人的预扣预缴方法，便于单位及时调整财务软件，如期发放工资。
2018/12/17	财政部、税务总局、证监会	《关于继续执行内地与香港基金互认有关个人所得税政策的通知》	内地个人投资者通过基金互认买卖香港基金份额的转让差价所得，在2018年12月18日至2019年12月4日期间暂免征收个人所得税。
2018/12/18	财政部、税务总局	《关于易地扶贫搬迁税收优惠政策的通知》	易地扶贫搬迁贫困人口相关补偿和安置住房免征个人所得税、契税等，项目实施主体相关土地及建设过程中的税费也享受减免。
2018/12/17	基金业协会	《关于稳妥推进第四次全国经济普查有关私募基金行业普查相关事宜的通知》	私募基金行业首次纳入全国经济普查，以AMBERS系统及从业人员管理系统数据为基础。
2018/12/18	发改委	《汽车产业投资管理规定》	汽车产业投资项目由核准管理调整为备案管理，简化审批流程。
2018/12/18	住建部、财政部	《农村危房改造脱贫攻坚三年行动方案》	聚焦建档立卡贫困户等重点对象，推动农村危房改造，探索长效机制，加强质量安全检查和信息公示。
2018/12/19	生态环境部	《关于生态环境保护助力打赢精准脱贫攻坚战的指导意见》和《定点扶贫三年行动方案》	通过生态补偿、碳汇交易等方式支持贫困地区发展，促进脱贫攻坚。
2018/12/18	能源局	《健全完善电力现货市场建设试点工作机制》	建立协调联系机制，加快试点推进，加强信息报送和工作协调。

总结

中证登修订《特殊机构及产品证券账户业务指南》是金融监管体系完善的一部分，旨在提升证券账户管理的规范性、透明度和效率，适应市场发展和监管要求。修订内容涵盖账户命名、业务要求、申请材料简化、信息采集优化、新增机构类型等方面，体现了监管层对市场参与者信息管理能力的提升要求，以及对新兴业务（如“沪伦通”）的支持。该修订为市场运行提供了更清晰的制度框架，有助于增强市场信心和规范市场行为。

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