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从银行外汇考核看跨境政策变迁总结

核心内容概述

《银行执行外汇管理规定情况考核内容及评分标准（2018年）》是外管局为规范银行外汇业务、促进跨境资金流动平衡而发布的重要文件。该文件不仅对银行开展外汇业务具有指导意义，也反映出跨境政策的调整方向，体现出监管层对跨境资金流动的审慎态度以及对业务合规性的强化。

主要观点

1. 考核框架结构
   考核框架由三部分组成：

   • 一般性考核指标（共100分，占总分的60%）
     包括业务合规（30分）、数据质量（40分）、内控管理及其他（30分）。
   • 风险性考核指标（12分）
   • 总行单独考核指标（28分）
     银行总行得分 = 一般性考核指标得分 * 60% + 风险性考核指标得分 + 总行单独考核得分。

2. 业务合规考核内容
   考核内容涵盖银行即期结售汇和衍生品业务、经常项目和资本项目相关外汇业务、以及外管局信息系统代码申领和变更等事项。重点在于银行对业务真实性、合规性的审核，包括：

   • 审核相应单证
   • 审查企业真实贸易背景
   • 核准外汇资金入账和结售汇是否符合相关规定
   • 对支付机构、货物贸易、服务贸易、个人外汇、外债和跨境担保、跨国公司外汇等业务提出具体合规要求。

3. 数据质量考核内容
   要求银行及时、准确、完整地报送国际收支、结售汇、货物贸易、个人外汇、国内外外汇资金主账户及资金划转等数据。考核内容更加细化，强调数据的完整性与准确性。

4. 内控管理及其他考核内容
   内控管理是考核中非常重要且相对严格的部分，考核内容包括：

   • 内部绩效考核与外汇管理挂钩情况
   • 外汇产品定价策略与执行情况
   • 外汇业务自律情况
   • 全行内部支持外汇管理工作情况
   • 违规问题整改情况
     考核要求银行提交整改报告、执行情况报告及内部绩效考核制度等文件。

5. 风险性考核指标
   风险性考核指标主要包括：

   • 即远期结售汇与综合头寸变动率
   • 本外币跨境收付款差额占总额比例变动
   • 内保外贷履约率
     这些指标反映了外管局对跨境资金流动的审慎监管，旨在防止资金异常流动和规避政策风险。

6. 总行单独考核指标
   总行单独考核指标包括：

   • 结售汇综合头寸管理
   • 银行自身结售汇、银行卡等业务合规性
   • 全口径跨境融资宏观审慎政策执行情况
   • QFII/RQFII/QDII相关业务执行情况
   • 内控管理及其他相关要求
     这些指标主要针对总行，涉及跨境融资、银行卡业务、外汇数据报送等关键领域。

关键信息

• 2018年考核变化
  相较2017年，2018年考核框架进行了多方面调整，主要包括：

  • 取消贸易收汇/结汇比例要求：不再对结汇/收汇率变动进行考核，体现跨境政策回归中性。
  • 新增银行卡监管要求：强调银行卡境外提取现金的管理及境外交易信息的报送。
  • 强化外债和跨境担保监管：明确“内保外贷”、“外保内贷”的合规要求，加强履约率考核。
  • 调整跨境融资指标名称和扣分标准：将“短期外债指标”改为“全口径跨境融资宏观审慎政策”，并调严超标扣分标准。
  • 新增个人购汇申请书填报要求：对个人外汇业务真实性审核提出更高要求。

• 政策导向
  外管局通过考核框架的变化，体现出以下政策导向：

  • 促进跨境资金流入流出的相对均衡
  • 强化银行在外汇管理中的责任
  • 加强对银行卡、外债、跨境担保等业务的审慎监管
  • 推动银行内部合规管理与绩效考核挂钩

总结

2018年银行外汇考核评分标准在原有基础上进行了优化和调整，体现出外管局对跨境资金流动的审慎态度。通过取消部分限制性指标、增加银行卡监管、强化外债和跨境担保合规要求，政策导向逐渐趋于中性，鼓励银行在合规前提下开展跨境业务。同时，考核框架更加细化，对数据质量、内控管理、风险控制等提出了更高要求，以确保外汇业务的稳健运行和跨境政策的有效执行。