2023-04-21-上交所-2022年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_4页_608kb

专项审计报告总结

《关于灵康药业集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的汇总表专项审计报告》由中审众环会计师事务所出具，委托方为灵康药业集团股份有限公司。报告主要反映2022年度公司非经营性资金占用及关联资金往来的情况。

01 专项审计报告

• 目的： 审计公司是否存在非经营性资金占用及其他关联资金往来问题。
• 结果： 记录了各类关联方的资金占用、往来发生情况及余额。

02 具体内容

• 非经营性资金占用：

  • 浙江灵康益冠实业有限公司，佔用资金149.38万元，关联关系为控股股东、实际控制人附属企业，属于非经营性占用。
  • 无其他占用方。

• 其他关联资金往来：

  • 操作版本： 子公司及其控制的法人：
    • 浙江灵康药业有限公司，往來4000万元，属经营性往来。
    • 西藏骅信医药有限公司，往來70万元(占用)，属非经营性往来。
  • 占用-版本：
    • 海南灵康制药有限公司，占用资金22500.58万元，2022初余额22500.58万元，发生金额3574.19万，偿还1500万，末余额24574.77万，属于非经营性占用。
    • 海南美大制药有限公司，占用资金12620万元，占用性质非经营性。
    • 上市公司的其他资金占用：
      • 海南美兰史克制藥，占用11000万元，非经营性。
      • 山东灵康药物研究院，占用100万元，非经营性变化。
    • 子公司附属企业：
      • 西藏现代藏药研究院，占用100万元，非经营性。
      • 其他关联自然人、其他关联方及其附属企业均有占用记录。

• 数据总览：

  • 2022年该类资金往来总计占用51060.58万元，偿还1560万元，占用利息发生原因多样。
  • 期末因名单多涉及非经营用途，净值总额佔用规模持续增长至53104.35万元，显示出占用情况较为复杂。