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中建西部建设股份有限公司2021年第三季度报告总结

核心内容概述

本报告为中建西部建设股份有限公司2021年第三季度未经审计的财务报告，涵盖了主要财务数据、股东信息、重要事项及财务报表调整情况。报告中披露了公司在该季度的经营状况、财务状况及现金流量情况，并对执行新租赁准则后的调整进行了说明。

主要财务数据

会计数据与财务指标

非经常性损益项目

主要会计数据与财务指标变动原因

• 货币资金：较期初下降45.03%，主要由于支付货款增加。
• 应收票据：较期初下降39.99%，由于票据到期兑现。
• 应收账款：较期初增长103.88%，由于销售规模扩大，回款放缓。
• 应收款项融资：较期初下降75.15%，由于票据付款增加。
• 预付款项：较期初增长76.38%，由于应付材料款增加。
• 其他应收款：较期初增长51.88%，由于支付的保证金及往来款增加。
• 其他流动资产：较期初增长32.47%，由于预缴税金及待抵扣进项税额增加。
• 开发支出：较期初增长100.00%，由于技术开发未达预定状态。
• 应付票据：较期初增长121.33%，由于票据支付增加。
• 应付账款：较期初增长35.71%，由于应付材料款增加。
• 合同负债：较期初增长115.29%，由于预收货款增加。
• 应付职工薪酬：较期初增长47.47%，由于计提职工工资奖金增加。
• 应交税费：较期初下降36.30%，由于税费支付增加。
• 其他应付款：较期初增长57.89%，由于收到的保证金及暂收款增加。
• 一年内到期的非流动负债：较期初下降72.11%，由于偿还应付债券。
• 其他流动负债：较期初增长513.50%，由于增值税待转销项税额增加。
• 应付债券：较期初增长100%，由于发行中期票据。
• 递延所得税负债：较期初增长10377.20%，由于执行新租赁准则。
• 其他综合收益：较期初下降51.46%，由于外币汇率变动。
• 专项储备：较期初增长100%，由于计提安全费用。
• 财务费用：同比增长44.38%，由于新租赁准则下的未确认融资费用摊销。
• 资产减值损失：同比下降100%，由于未计提资产减值损失。
• 资产处置收益：同比下降81.22%，由于资产处置减少。
• 营业外收入：同比增长62.10%，由于应付未付款项转入增长。
• 营业外支出：同比增长30.61%，由于支付罚没支出增长。
• 所得税费用：同比下降30.15%，由于所得税费用计提减少。
• 支付给职工及为职工支付的现金：同比增长33.94%，由于支付职工薪酬增加。
• 支付其他与经营活动有关的现金：同比增长35.16%，由于支付保证金及往来款增加。
• 取得投资收益收到的现金：同比下降100%，由于未收到联营企业分红。
• 处置资产收回的现金净额：同比下降78.84%，由于处置资产减少。
• 购建资产支付的现金：同比下降35.79%，由于购建资产及投资减少。
• 投资支付的现金：同比下降40.57%，由于对外投资减少。
• 取得借款收到的现金：同比增长56.49%，由于发行中期票据。
• 偿还债务支付的现金：同比增长85.70%，由于偿还借款增长。
• 分配股利、利润或偿付利息支付的现金：同比增长31.36%，由于支付少数股东股利增长。
• 支付其他与筹资活动有关的现金：同比增长809.09%，由于执行新租赁准则，调整租赁费用至筹资活动。
• 筹资活动产生的现金流量净额：同比下降260.23%，由于筹资活动现金流出增加。
• 汇率变动对现金的影响：同比增长99.02%，由于汇率变动。

股东信息

• 普通股股东总数：69,748人。

• 前10名股东：

  • 中建新疆建工(集团)有限公司：持股31.43%，396,731,588股。
  • 中国建筑股份有限公司：持股12.29%，155,147,482股。
  • 中国建筑第三工程局有限公司：持股12.29%，155,147,482股。
  • 中国建筑第五工程局有限公司：持股3.08%，38,906,072股。
  • 中国建筑第四工程局有限公司：持股1.69%，21,315,302股。
  • 新疆电信实业（集团）有限责任公司：持股1.35%，17,000,000股。
  • 浙江广杰投资管理有限公司：持股1.19%，14,969,900股。
  • 新疆天山水泥股份有限公司：持股1.06%，13,419,473股。
  • 香港中央结算有限公司：持股0.80%，10,044,025股。
  • 中国建筑第八工程局有限公司：持股0.52%，6,590,712股。

• 前10名无限售条件股东：均为人民币普通股，其中中建新疆建工（集团）有限公司、中国建筑股份有限公司、中国建筑第三工程局有限公司、中国建筑第五工程局有限公司、中国建筑第四工程局有限公司、中国建筑第八工程局有限公司受同一实际控制人控制。

其他重要事项

• 本季度未发生其他重要事项。

财务报表调整情况

• 执行新租赁准则：自2021年1月1日起执行，对期初数进行了调整，包括：

  • 预付款项：减少59,129,565.57元。
  • 长期待摊费用：减少2,318,002.38元。
  • 使用权资产：增加781,262,897.60元。
  • 一年内到期的非流动负债：减少150,651,494.11元。
  • 递延所得税负债：增加571,481,837.92元。

• 资产负债表调整：

  • 流动资产合计：减少59,129,565.57元。
  • 非流动资产合计：增加781,262,897.60元。
  • 资产总计：增加722,133,332.03元。
  • 流动负债合计：增加150,651,494.11元。
  • 非流动负债合计：增加571,481,837.92元。
  • 负债合计：增加722,133,332.03元。
  • 所有者权益合计：增加513,434,138.21元。

审计情况

• 本季度报告未经审计。

总结

中建西部建设股份有限公司在2021年第三季度的财务表现总体呈下降趋势，尤其是净利润和扣非净利润，主要受销售回款放缓及成本上升影响。同时，公司通过发行中期票据增加了筹资活动的现金流入，但整体筹资活动现金流量净额下降显著。公司股东结构稳定，前十大股东多为国有法人，其中中建新疆建工（集团）有限公司为最大单一股东。此外，公司因执行新租赁准则对财务报表进行了调整，影响了多个资产负债表项目。整体来看，公司在第三季度面临一定的经营压力，但通过优化资本结构及管理措施，仍保持了稳健的财务状况。