2024-04-25-上交所科创板-浙江禾川科技股份有限公司2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_7页_703kb

浙江禾川科技股份有限公司专项审计报告总结

根据本专项审计，我们审核了 浙江禾川科技股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，并重点检查了此类资金占用的合规性及对公司财务报表的影响。

非经营性资金占用情况分析

• 占用方：主要涉及公司前控股股东、实际控制人及其附属企业、其他关联方附属企业。
• 占用性质：均属非经营性资金占用，核心表现为其他应收款的增加，具体为资金拆借性质。
• 占用情况：
  • 2023年末非经营性资金占用累计总额为10,046.99万元；
  • 本期新增占用发生金额为13,648.05万元；
  • 本期偿还金额为341.36万元；
  • 期末占用余额为10,672.88万元。

其他关联资金往来分析

• 基本情况：
  • 本期公司发生较多经营性往来和非经营性往来，金额较大。
  • 经营性往来主要涉及控股股东、实际控制人及其附属企业的应收账款，占比较大。
• 举例：
  • 子公司“杭州禾芯半导体有限公司”：因资金拆借占用金额达4,910.00万元；
  • 子公司投资控股方“台钰精机（浙江）有限公司”：本期对公司的其他非经营性资金拆借占用累计高于购买商品或接受劳务款的往来部分，需特别关注；
  • 子公司“苏州禾盈智能科技有限公司”：本期占用资金200.61万元，且未偿还；
• 关联方占用金额汇总较大额，多数涉及其他应收款。

总结判断

审计的总体结论指出，公司在报告期内存在对外控股子公司、关联方的资金占款情况，主要为其他应收款中因资金拆借等非经营性往来形成的占用。本期非经营性资金占用余额及发生金额较高，表明公司与关联方之间存在复杂的资金结算安排，需由管理层进一步明确其必要性及偿还计划。此外，公司存在部分关联方资金往来未披露的情况，合规管理需进一步加强。

本审计报告仅供公司内部及监管机构使用，以确保信息披露的合规性及公司治理的有效性。