2022-08-18-上交所科创板-安达智能_审计委员会工作细则_6页_164kb

设立目的：强化董事会决策功能，完善内部控制体系建设，确保董事会有效监督管理经理层，不断完善公司治理结构。

人员组成：

• 审计委员会由三名董事组成，独立董事占多数。
• 至少一名独立董事需具有专业会计背景。
• 召集人由具备会计专业知识的独立董事担任，由董事会任命。
• 委员任期与董事会一致，可连选连任。

职责权限：

1. 监督和评估外部审计机构的工作，包括评估独立性、发表意见、讨论沟通、更换建议等。
2. 监督和评估内部审计工作，包括审阅计划、督促整改、指导运作等。
3. 审阅财务报告并对真实性、完整性、准确性提出意见，关注重大会计问题、欺诈舞弊等。
4. 评估公司内部控制的有效性，审阅报告、沟通改进、督导整改。
5. 协调管理层、内部审计及外部审计机构之间的沟通。
6. 对董事会负责，提案提交董事会审议，配合监事会活动并向董事会报告建议。

工作程序：

1. 审计部作为委员会的日常办事机构，负责提供会议所需的各类报告。
2. 每季度至少召开一次内部审计部门会议，年度至少提交一次内部审计报告。
3. 会议必须由三分之二以上委员参与，并经全体委员过半数表决通过，存在利益冲突的委员需回避。

议事规则：

• 定期会议每年至少4次，临时会议由委员提议或召集人认为必要时召开。
• 会议表决方式包括举手或投票，授权委托须书面明确。
• 会议记录保存期限为十年，需保密。

修订与解释：细则由董事会制定并通过生效，由董事会负责修订和解释。