2024-03-29-上交所-中电电机审计委对会计师事务所履行监督职责情况的报告_3页_171kb

中电电机股份有限公司审计委员会对会计师事务所履职监督情况总结

一、核心内容概述

中电电机股份有限公司董事会审计委员会依据《公司法》《证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及公司内部《审计委员会议事规则》等相关规定，对天健会计师事务所（特殊普通合伙）在2023年度的审计履职情况进行了全面评估与监督。报告重点涵盖天健所的基本情况、聘任程序、审计执行情况以及审计委员会的监督过程和总体评价。

二、会计师事务所基本情况

• 名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
• 成立时间：2011年7月
• 注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号
• 首席合伙人：王国海先生
• 执业资质：持有财政部颁发的会计师事务所执业证书
• 人员构成：
  • 合伙人：238人
  • 注册会计师：2,272人
  • 签署证券服务业务审计报告的注册会计师：836人
• 2023年度业务收入：
  • 总收入：人民币34.83亿元
  • 审计业务收入：人民币30.99亿元
  • 证券业务收入：人民币18.40亿元
• 审计客户数量：
  • 上市公司（含A、B股）：675家
  • 收费总额：人民币6.63亿元
  • 同行业上市公司：513家

三、聘任程序

公司第五届董事会第四次会议及2022年年度股东大会审议通过了《关于继续聘请会计师事务所的议案》，决定继续聘任天健会计师事务所为公司2023年度的财务及内部控制审计机构。

四、审计履职情况

天健会计师事务所按照《审计业务约定书》及《中国注册会计师审计准则》等执业规范，对公司2023年度财务报表、内部控制及控股股东占用资金情况进行了审计，并出具了以下报告：

• 财务报表审计报告：认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了公司2023年12月31日的财务状况及年度经营成果和现金流量。
• 内部控制审计报告：确认公司财务报告内部控制在所有方面保持有效。
• 专项审核报告：对控股股东及其他关联方占用资金情况进行审核。

在审计过程中，天健与公司管理层和治理层进行了充分沟通，内容包括独立性、审计团队构成、审计计划、风险判断、审计重点等，并严格遵守相关法律法规和职业道德规范，按时、准确、客观地完成了审计工作，出具了标准无保留意见的审计报告。

五、审计委员会监督情况

审计委员会按照《公司审计委员会议事规则》对天健的履职情况进行了监督与评价，具体包括以下内容：

1. 资质与能力核查：对天健的专业资质、专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等进行了核查与评价，认为其具备为公司提供审计服务的资质和专业能力。
2. 沟通机制：在2024年1月22日，审计委员会通过通讯方式与天健注册会计师及项目经理召开沟通会议，就2023年度审计工作的初步预审情况、审计范围、时间节点、人员安排、审计重点等进行了充分交流。
3. 会议审议：2024年3月26日，审计委员会以通讯方式召开会议，审议通过公司2023年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案，并提交董事会审议。

六、总体评价

审计委员会认为，天健会计师事务所在2023年度年报审计过程中表现良好，能够坚持独立、客观、公正的原则，具备良好的职业操守和业务素质。其审计工作规范有序，按时完成各项任务，出具的审计报告内容客观、完整、清晰、及时，符合公司审计工作的实际需求。

审计委员会在年报审计期间充分发挥了监督与指导作用，确保会计师事务所履职尽责，为公司财务信息披露提供了专业支持。