EBA欧洲银行-EBA-BS-2012-271_Annex-IIdrevised-Annex-3-of-EBA-CP-2012-05-_11页_273kb

报告摘要

详细总结：Annex II (d) 液态资产说明（修订版）

核心内容概述

Annex II (d) 是《欧洲银行管理局资本要求条例（CRR）》附件的修订版本，旨在指导金融机构报告其液态资产以满足流动性覆盖率要求（Liquidity Coverage Ratio, LCR）。文档明确了资产分类标准，以及不同类别的资产在报告时需满足的法律和操作性要求。

主要观点

资产分类
液态资产分为三类：
- 满足CRR第404条和第405条(c)、(d)的资产；
- 满足CRR第404条但不满足第405条(c)、(d)的资产；
- 不满足CRR第404条的资产。
报告要求
金融机构需根据资产的流动性、信用质量和可转让性，按照特定的子分类进行报告。每类资产需报告其市场价值，并按列F（极高流动性与信用质量）和列G（高流动性与信用质量）分别列出。
操作性要求
液态资产需满足以下操作性条件：
- 在接下来的30天内可以随时通过直接出售或回购协议变现；
- 被流动性管理功能控制；
- 价格可基于公开信息通过简单公式计算；
- 在认可的交易所上市；
- 在活跃的市场中具有高交易量和市场深度。
例外情况
- 若资产不符合CRR第404条，但符合第405条的操作性要求，仍可被报告；
- 在某些第三国货币中，若中央银行资格定义非常狭窄，第404条第(b)项不适用；
- 某些资产（如由主权国家或机构担保的证券）即使不符合CRR第404条的定义，仍可被纳入报告。

关键信息

1. 满足CRR第404条和第405条(c)、(d)的资产（第1.1至1.10项）

1.1 现金
报告机构持有的现金，包括硬币和纸币。但需注意，若现金存放在其他机构，应报告在第1.3项“流入”模板中。
1.2 中央银行存款
报告机构在中央银行的存款总额。
1.3 第三方政府担保资产
报告由成员国或第三国政府担保的可转让资产，若机构在该国面临流动性风险。
1.4 CIUs（集合投资工具）的股份或单位
报告由符合CRR第127.3条的CIUs发行的股份或单位，且其底层资产符合CRR第404.1条的定义。
1.5 风险权重为0%的证券
报告由主权国家、中央银行、公共部门实体、区域政府、地方当局、国际清算银行（BIS）、国际货币基金组织（IMF）、欧洲委员会（EC）或多边开发银行（MDB）发行的、风险权重为0%的证券。
1.6 风险权重为20%的证券
报告由主权国家、中央银行、公共部门实体、区域政府、地方当局或MDB发行的、风险权重为20%的证券。
1.7 由政府支持的信用机构发行的资产
报告由成员国中央或区域政府设立并支持的信用机构发行的、由政府担保的资产，用于非竞争性、非盈利性贷款。
1.8 非金融公司债券
报告非金融公司债券，按信用质量分为三个等级（信用质量步骤1、2、3）。
1.9 符合第124条（3）和（4）的债券
报告符合第124条（3）和（4）的债券，按信用质量步骤分类。
1.10 指定的债券（非第1.9项）
报告根据第52(4)条定义的债券（非第1.9项），按信用质量步骤分类。