> **来源：[研报客](https://pc.yanbaoke.cn)** # 環球戰略集團有限公司2021/2022中期報告總結 ## 核心內容概述 本報告為環球戰略集團有限公司（股份代號：8007）截至2022年3月31日止三個月及六個月的**未經審核簡明綜合財務報告**，包括**損益表**、**財務狀況表**、**權益變動表**及**現金流量表**。報告同時披露了公司財務政策、經營分部、收益劃分、稅務安排、貸款與借款、股本變動等詳細信息。 --- ## 主要財務表現 ### 收益與虧損 - **截至2022年3月31日止三個月**： - 收益：40,943,000港元 - 期內虧損：2,526,000港元（每股虧損：0.18港元） - **截至2022年3月31日止六個月**： - 收益：70,623,000港元 - 期內虧損：6,111,000港元（每股虧損：1.94港元） - **與2021年同期比較**： - 三個月：虧損由-7,269,000港元增至-2,526,000港元 - 六個月：虧損由-17,460,000港元增至-6,111,000港元 ### 營運與財務成本 - **經營業務溢利/(虧損)**： - 三個月：2,974,000港元 - 六個月：-5,015,000港元 - **財務成本**： - 三個月：-633,000港元 - 六個月：-1,458,000港元 - **除稅後經營虧損**： - 三個月：-7,269,000港元 - 六個月：-17,460,000港元 ### 現金流量 - **經營活動所得現金淨額**： - 六個月：7,166,000港元 - 三個月：-94,000港元 - **投資活動所得現金淨額**： - 六個月：685,000港元 - 三個月：3,575,000港元 - **融資活動所用現金淨額**： - 六個月：-25,068,000港元 - 三個月：-9,345,000港元 - **現金及現金等價物**： - 期初：23,411,000港元 - 期末：4,084,000港元（六個月減少17,217,000港元） --- ## 經營分部與收益劃分 ### 經營分部 - **天然氣業務**：包括天然氣項目投資、銷售、管道安裝及技術支援 - **銷售及租賃業務**：包括鋼支撐軸力伺服系統的銷售與租賃服務 - **獨立財務顧問**：包括財務顧問及保險經紀業務 ### 收益來源 - **來自外部客戶之收益**： - 六個月：70,623,000港元 - 三個月：40,943,000港元 - **按主要產品或服務線劃分**： - 銷售天然氣：60,296,000港元（六個月） - 銷售伺服系統：5,895,000港元（六個月） - 管道安裝服務：2,078,000港元（六個月） - 提供技術支援服務：1,994,000港元（六個月） - 獨立財務顧問：18,000港元（六個月） --- ## 資產與負債情況 ### 資產 - **非流動資產**： - 物業、廠房及設備：111,366,000港元（2022年3月31日） - 使用權資產：3,215,000港元 - 無形資產：71,457,000港元（2022年3月31日） - **流動資產**： - 存貨：1,119,000港元 - 應收貿易賬款：5,732,000港元 - 預付款項、按金及其他應收賬款：8,963,000港元 - 銀行及現金結餘：4,084,000港元 ### 負債 - **流動負債**： - 应付貿易賬款：770,000港元 - 应計費用及其他應付賬款：49,014,000港元 - 合約負債：6,187,000港元 - 租賃負債：1,369,000港元 - 銀行借款：13,169,000港元 - 不可換股債券：11,693,000港元 - **流動負債淨額**：-55,369,000港元 - **非流動負債**： - 应付非控股股東及關聯方款項：44,055,000港元 - 銀行借款：1,329,000港元 - 遞延稅項負債：17,864,000港元 --- ## 財務政策與披露 - **採納新準則**：本集團已採納2021年10月1日起生效的香港財務報告準則。 - **持續經營評估**：董事已審慎考慮公司持續經營的可行性，並認為可預見未來將有充足營運資金。 - **減值評估**：對於宜昌標典的天然氣獨家供應權進行減值評估，並認為其表現已達預算，無需進一步減值。 - **股息**：董事不建議派發任何股息。 --- ## 債務與貸款情況 - **不可換股債券**： - 2022年3月31日未償還本金總額：2,900,000港元 - 債券持有人已簽署意向函，同意延長到期日至2023年。 - **銀行借款**： - 2022年3月31日：13,169,000港元 - 2021年9月30日：7,680,000港元 - 本集團面臨現金流量利率風險，實際利率為5.00%至12.24%。 --- ## 股本與權益變動 - **股本**： - 2022年3月31日：4,559,000港元 - 2021年9月30日：4,559,000港元 - 2021年8月4日股本削減：從0.5港元每股降至0.01港元每股，減少約44,674,000港元。 - **權益總額**： - 2022年3月31日：66,286,000港元 - 2021年9月30日：72,632,000港元 - **供股**： - 2021年11月20日宣布供股，發行364,688,000股，每股認購價0.16港元，籌集約58,350,000港元。 --- ## 稅務安排 - **香港利得稅**：稅率為16.5%。 - **中國企業所得稅**：稅率為25%。 - **所得税抵免**： - 六個月：362,000港元 - 三個月：185,000港元 - **無應課稅溢利**：截至2022年3月31日止六個月及三個月均無應課稅溢利，因此不計入香港利得稅撥備。 --- ## 其他重要財務資訊 - **應收貿易賬款**： - 2022年3月31日：5,732,000港元（減值後） - 2021年9月30日：6,576,000港元 - 賬齡分析：0至90日為3,796,000港元，91至180日為193,000港元，181至366日為1,743,000港元 - **應收貸款**： - 2022年3月31日：1,362,000港元（撥備） - 2021年9月30日：250,000港元（撥備撥回） - **應收債券**： - 2022年3月31日：已計提全額減值 - 2021年9月30日：部分債券逾期 --- ## 風險與財務狀況評估 - **信貸風險**：應收貸款及應收貿易賬款存在信貸風險，公司已計提相應撥備。 - **利率風險**：銀行借款及不可換股債券涉及利率風險，實際利率範圍為5.00%至12.24%。 - **流動資金風險**：公司目前擁有流動負債淨額55,369,000港元，但董事認為公司可持續經營。 --- ## 結論 本集團截至2022年3月31日止三個月及六個月的財務表現顯示持續虧損，但董事認為公司具有持續經營能力。公司已采取措施改善流動資金，包括股東及董事的財務支持、市場資金籌集及控制開支。同時，公司對部分資產進行減值評估，並根據新準則調整財務報表。整體財務狀況顯示公司正處於調整與改善階段。