EBA欧洲银行-Guidelines-on-LGD-estimates-under-downturn-conditions_FI_14页_275kb

Dokumentin yhteenveto: EBA/GL/2019/03 - Ohjeet talouden laskusuhdanteen tappio-osuuden estimoiniin (LGD-estimointi)

1. Noudattamista ja ilmoittamista koskevat velvoitteet

• Ohjeiden asema: Ohjeet ovat virallinen johdanto toimivaltaisten viranomaisten ja finanssilaitosten velvoitteisiin noudattaa talouden laskusuhdanteen LGD-estimointia. Ne ovat osa asetuksia, jotka on annettu asetuksen (EU) N:o 1093/2010 nojalla.
• Ilmoitusten velvoite: Toimivaltaiset viranomaiset ja finanssilaitokset on ilmoitettava Europan pankkiviranomaiselle, että ne noudattavat tai aikovat noudattaa ohjeita. Ilmoitus on tehtävä sähköpostitse osoitteeseen compliance@eba.europa.eu ja sisällytetään verkkosivuston ilmoituksiaan. Ilmoituksen voi tehdä vain henkilö, jolla on asianmukaiset valtuudet.
• Sisällytys: Ohjeita sovelletaan sisäisten luottoluokitusten menetelmän (IRB-menetelmän) yhteydessä, mutta ne ei sovelleta laimentumisriskä koskeviin omien varojen vaatimusten laskemiseen.

2. Aihe, soveltamisala ja märitelmät

• Aihe: Ohjeet koskevat tappio-osuuden (LGD) estimointia talouden laskusuhdanteessa, ja niissä annetaan yksityiskohtaisia vaatimuksia.
• Soveltamisala: Ohjeet sovelletaan IRB-menetelmän käytössä oleviin vastuutyyppiin, jotka perustuvat omiin LGD-estimaatteihin.
• Märitelmät:
  • Laskusuhdanteen LGD:n kvantifiointi: Kattaa tavoitteena olevan kalibroinitason kvantifiointi, tulos LGD-estimaatteja sekä varovaisuismarginaalin kvantifiointi.
  • Laskusuhdanteen LGD:n kalibrointi: Tarkoittaa tavoitteena olevan kalibroinitason kvantifiointia asianmukaiselle tasolle.
  • Laskusuhdanteen LGD-estimaatit: Kalibroitu LGD-estimaatit, mutta ennen varovaisuismarginaalin soveltamista.

3. Täytäntöönpano

• Soveltamispäivä: Ohjeet tulevat voimaan 1. tammiikuuta 2021. Laitosten on sisällytettävä ohjeet luokittelujärjestelmiinsä ennen tätä päivämäärää.
• Ensimmäisen soveltamisen tarkastelu: Laitosten on tarkistettava muutokset, jotka liittyvät ohjeiden soveltamiseen. Tämä koskee myös toimivaltaisten viranomaisten antamia etukäteislupia.
• Laskusuhdanteen LGD:n estimointi: Laitosten on tunnistettava asianmukaiset laskusuhdannejaksot vastuutyyppiin, ja sovellettava ohjeita niiden mukaan.

4. Yleiset vaatimukset LGD-estimoinnille

4.1 Laskusuhdanteen LGD-estimointi

• Laitokset voivat käyttää kolmea menetelmää (ohjeiden 5, 6, 7 jakso) LGD-estimoinnissa.
• Jos riittävästi tappiotietoja ei ole saatavilla, niiden on käytettävä 6. jakson tai 7. jakson menetelmiä.
• Laitosten on noudatettava seuraavia periaatteita:
  • Väliparametrien yhdistäminen kalibrointia varten.
  • Välttää harhaa laskusuhdanteen LGD-estimaatteissa.

4.2 Estimoituun vaikutukseen perustuva LGD-estimointi

• Laitosten on käytettävä arvonleikkausmenetelmää (31. kohde) tai ekstrapolointimenetelmää (32. kohde) tai niiden yhdistelmää.
• Arvonleikkausmenetelmä on soveltuvimpana, kun taloudellinen tekijä liittyy laskusuhdannejaksoon.
• Ekstrapolointimenetelmä vaatii tilastollisesti merkitsevän riippuvuuden, pitkän aikavälin havaintojen, ja alhaisen volatiliteetin.

4.3 Havaitun vaikutuksen perusteella LGD-estimointi

• Laitokset on analysoitava havaitun vaikutuksen merkitystä tappiotietoihin.
• Analyysin tulee sisältää:
  • Näytöä siitä, että laskusuhdannejakso on vaikutanut toteutuneisiin tappio-osuuksiin.
  • Näytöä tietylle kalibrointisegmentille vuotuisista takaisinperintöistä.
  • Näytöä siitä, että maksukyvyttömyyden osuus on laskenut tiettyyn ajanjaksoon.
• Jos havaitut tappiot eivät poikkea muun tilanteen tappio-osuuksista, laitoksen on käytettävä pitkän aikavälin keskimääräistä LGD:tä.

5. Laskusuhdanteen LGD-estimointi, kun ei ole estimoitua tai havaitua vaikutusta

• Jos riittävää tappiotietoa ei ole saatavilla, laitokset on käytettävä aidosti positiivista luokan A varovaisuismarginaalia.
• Varovaisuismarginaali on laskettava seuraavien minimiarvojen mukaisesti:
  • Pitkän aikavälin keskimääräinen LGD plus 15 prosenttiyksikköä.
  • $105%$ pitkän aikavälin keskimääräistä LGD:tä.
• Laitokset on perusteltava, miksi ne eivät voi soveltaa ohjeiden 5 ja 6 jakson menetelmiä.

6. Viitearvo

• Viitearvo lasketaan seuraavasti:
  • Maksukyvyttömyystapaukset ryhmitellään niiden esiintymisvuoden mukaan.
  • Jokaiselle tunnistetulle vuodelle lasketaan taloudellinen tappio.
  • Kaksi yksittäistä vuotta, joiden taloudellinen tappio on ollut suurin, valitaan viitearvon perustaksi.
• Laitokset on perusteltava kaikki olennaiset erot lopullisen LGD:n ja viitearvon välillä.

7. Yhteenveto

• Ohjeet tarjoavat tarkkoja ohjeita LGD-estimoinnin ja kalibroinnin suorittamiseen talouden laskusuhdanteen yhteydessä.
• Laitokset on tarkistettavaa ja ilmoitettavaa, että ne noudattavat ohjeita.
• Ohjeet sisältävät kolmea menetelmää LGD-estimointiin: arvonleikkausmenetelmä, ekstrapolointimenetelmä ja niiden yhdistelmä.
• Viitearvo lasketaan perustuen suurimpiin taloudellisiin tappioihin.
• Laitokset on varmistettavaa, että niiden LGD-estimaatit ovat riittävän varovaisia ja että ne perustuvat oikein havaittuun tai estimoituun vaikutukseen.