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亦辰集團有限公司 2023-2024 中期報告總結

核心內容概述

亦辰集團有限公司（股份代號：8365）於2024年3月31日刊發截至該日期止六個月的未經審核簡明綜合財務報表，包括損益表、財務狀況表、權益變動表及現金流量表。報告顯示，集團在2024年上半年出現期內全面虧損，主要來自持續經營業務。此外，集團已終止經營業務在2023年產生了溢利。

主要觀點

1. 經營表現

• 持續經營業務虧損：2024年上半年，來自持續經營業務的期內虧損為15,355,000港元，較2023年同期的26,792,000港元有所改善。
• 已終止經營業務溢利：2023年已終止經營業務產生期內溢利5,008,000港元，但2024年上半年未產生溢利。

2. 收入結構

• 總收益：2024年上半年為44,068,000港元，較2023年同期的39,428,000港元增長。
• 持牌業務：主要包括企業融資顧問服務、配售及包銷服務和資產管理服務。
• 非持牌業務：包括環境、社會及管治（ESG）顧問服務、業務諮詢服務、公司秘書服務、會計及稅務服務、風險管理及內部監控顧問服務以及人力資源服務。

3. 財務狀況

• 總資產：截至2024年3月31日為190,658,000港元，較2023年9月30日的205,470,000港元有所減少。
• 流動資產：截至2024年3月31日為93,264,000港元，較2023年9月30日的142,454,000港元減少。
• 流動負債：截至2024年3月31日為32,765,000港元，較2023年9月30日的67,123,000港元減少。
• 資產淨額：截至2024年3月31日為182,805,000港元，較2023年9月30日的198,226,000港元減少。

4. 现金流量

• 營運活動現金使用：2024年上半年為11,738,000港元，較2023年同期的18,827,000港元有所減少。
• 投資活動現金淨流入：2024年上半年為3,969,000港元，較2023年同期的-8,060,000港元有所改善。
• 融資活動現金使用：2024年上半年為3,957,000港元，較2023年同期的34,900,000港元減少。
• 現金及現金等價物：截至2024年3月31日為8,867,000港元，較2023年9月30日的24,838,000港元減少。

5. 每股虧損

• 每股基本虧損：2024年上半年為0.43港元，較2023年同期的0.86港元有所改善。
• 每股攤薄虧損：與每股基本虧損相同，因購股權未被假設行使。

關鍵信息

1. 附屬公司出售

• 富滙證券有限公司：於2022年12月23日出售其85%股權，代價為14,000,000港元。截至2024年3月31日，集團持有其15%股權。
• 出售後影響：2024年上半年來自已終止經營業務的期內虧損為-15,355,000港元，而2023年同期為-21,784,000港元。

2. 會計政策及準則

• 財務報告準則：報告根據香港財務報告準則、香港會計準則及GEM上市規則編製。
• 新準則應用：集團首次應用部分新訂及經修訂的香港財務報告準則，但對財務表現及狀況無重大影響。

3. 資產與負債

• 非流動資產：截至2024年3月31日為130,159,000港元，主要包括商譽、無形資產、廠房及設備、使用權資產及租賃按金。
• 流動資產：截至2024年3月31日為93,264,000港元，主要包括按公平值計入損益之金融資產、貿易及其他應收款項、定期存款、銀行結餘等。
• 非流動負債：截至2024年3月31日為7,853,000港元，主要包括租賃負債及其他應付款項。
• 流動負債：截至2024年3月31日為32,765,000港元，主要包括貿易及其他應付款項、計息借款、應付所得稅等。

4. 無形資產與商譽

• 無形資產：截至2024年3月31日為2,641,000港元，無減值虧損。
• 商譽：截至2024年3月31日為84,558,000港元，未有變動。

5. 地理區域分布

• 主要業務地點：香港、中國及加拿大。
• 收益分布：2024年上半年，香港收益為40,306,000港元，中國為1,956,000港元，加拿大為1,806,000港元。
• 資產分布：截至2024年3月31日，香港資產為56,979,000港元，中國為44,509,000港元，加拿大為4,794,000港元。

6. 貿易應收款項

• 貿易應收款項：截至2024年3月31日為25,241,000港元，減去虧損撥備後為23,827,000港元。
• 應收款項賬齡分析：大部分應收款項在30日至90日內，部分超過90日，但管理層認為可全數收回。

7. 貿易應付款項

• 貿易應付款項：截至2024年3月31日為5,487,000港元，較2023年9月30日的36,761,000港元減少。

8. 財務成本

• 財務成本：2024年上半年為760,000港元，較2023年同期的862,000港元減少。
• 主要項目：包括銀行借貸利息開支、租賃負債利息開支等。

9. 稅務情況

• 香港利得稅：2024年上半年未計提撥備，因集團錄得稅項虧損。
• 中國企業所得稅：2024年上半年為5,604,000港元，按25%稅率計算。
• 加拿大企業所得稅：因虧損，未計提撥備。

10. 金融資產

• 按公平值計入損益之金融資產：截至2024年3月31日為55,494,000港元，其中流動部分為32,630,000港元，非流動部分為22,864,000港元。
• 指定為按公平值列賬及列入其他全面收益之金融資產：截至2024年3月31日為750,000港元，較2023年同期的816,000港元減少。
• 公平值虧損：2024年上半年確認66,000港元，2023年為53,000港元。

11. 會計估計與判斷

• 減值虧損：報告中提及管理層對資產及負債的減值虧損進行了評估，並根據過往經驗及其他因素作出合理假設。

12. 股權與購股權

• 股本：截至2024年3月31日為8,920,000港元，與2023年同期相同。
• 購股權儲備：2024年上半年為22,844,000港元，較2023年同期的22,898,000港元減少。
• 購股權：未行使購股權，因此每股攤薄虧損與每股基本虧損相同。

13. 每股虧損計算

• 每股基本虧損：2024年上半年為0.43港元，2023年為0.86港元。
• 每股攤薄虧損：與每股基本虧損相同，因購股權未被假設行使。

14. 分部資料

• 持牌業務：包括企業融資顧問服務、配售及包銷服務、資產管理服務。
• 非持牌業務：包括ESG顧問服務、業務諮詢服務、公司秘書服務、會計及稅務服務、風險管理及內部監控顧問服務、人力資源服務。

15. 其他重要事項

• 股份合併：自2024年1月5日起生效，影響每股虧損計算。
• 投資基金：由附屬公司管理，投資重點為中國及香港的電動車、新能源及可再生能源等。
• 租賃安排：集團租賃辦公室物業，使用權資產增加，租賃負債增加。

16. 管理層討論及分析

• 財務報告：報告已由審核委員會審閱，並於2024年5月31日經董事批准發佈。
• 財務表現：持續經營業務虧損較2023年有所改善，但整體仍處於虧損狀態。
• 未來展望：集團將繼續關注業務發展及財務表現，並根據市場情況調整策略。