【德勤咨询】税务转型趋势调研：聚焦技术_25页_2mb

税务转型趋势调研聚焦技术
随着信息技术的发展，税务领域正面临前所未有的变革。本次调研显示，70%的企业税务领导人预测未来三年内税务机关将具备直接访问其企业系统的权限，推动税收信息透明化成为迫切需求。数字化应用已渗透到企业运营的各个层面，客户对原材料溯源、碳足迹等信息的关注度提升，倒逼企业优化税务数据管理以满足监管和公众期待。

新一代ERP系统被视为实现税务透明化的关键工具。调查显示，86%的企业已部署或计划部署基于云端的NextGen ERP系统，如S/4HANA或Oracle Cloud。税务部门在系统设计初期需深度参与，确保数据标准化和税务敏感需求的植入，以提升数据处理效率和合规能力。升级后的ERP系统能实时整合数据，结合数据湖技术，为企业提供更全面的数据支持。然而，直接税计算需依赖系统外数据，技术实现仍面临挑战。

OECD“双支柱”方案和全球最低税率政策加速了税务技术投资。企业需通过技术手段应对转让定价、数据治理等复杂合规要求。调研发现，强化转让定价运营（48%）、改善税务数据管理（46%）及为直接税数字化申报做准备（45%）是税务技术投资的三大驱动因素。数据质量成为技术应用的核心瓶颈，缺乏标准化、高质量的全球数据将限制人工智能和机器学习在税务领域的潜力。

税务部门的战略角色正在转变。过去，税务工作主要聚焦合规，而如今需转向战略规划，利用技术提升业务洞察力。例如，75%的受访者计划未来两年内应用AI/ML技术，尤其在税务数据分类、风险管理和合规自动化方面。然而，技术应用受限于数据治理能力、内部资源及对变革的接受度。60%的受访者指出当前数据不足以训练算法，而71%的企业因内部变革阻力和人才短缺面临技术实施障碍。

外包模式成为税务转型的重要策略。混合运营模式（外包、自建、内外合作）逐渐成为主流，80%的受访者表示将采用该模式。中小型企业的外包倾向更高（33%计划内部处理税收数字化，而大型企业达50%）。外包服务可降低技术投资成本，同时为内部团队提供学习机会，部分企业会将标准化流程收回内部。

技术转型对税务部门提出了更高要求。税务领导人需与财务、IT部门协同，将数据治理纳入战略规划，平衡成本与效率。数字化申报、实时数据访问和全球标准化流程成为关键任务，企业需通过技术投资提升合规自动化能力和风险管理水平。最终目标是在透明时代建立可持续的税务运营体系，增强企业信心，并为长期发展创造战略价值。

调研覆盖全球十国及多个行业，揭示了技术驱动下的税务转型路径。企业需前瞻性布局，通过技术优化运营模式，应对日益复杂的合规环境，同时把握AI、大数据等工具带来的机遇，实现税务职能的现代化升级。