亚开行-调动税收：新加坡税收管理的数字化转型（英）-2024-15页_1mb

新加坡税务局数字转型

背景与愿景

新加坡税务局（IRAS）遵循国家数字政府战略，以构建数字经济和数字社会为目标，制定了服务核心与以人为本的双重原则。其核心理念是，数字化不是目的，而是实现更强公共服务价值的路径。

IRAS在其制定的整合合规与服务框架中，将技术视为实现愿景和战略目标的工具，而不是终点。他们认为大多数纳税人诚信，会遵从税法要求，如果条件适宜，就鼓励自愿纳税，也通过证据驱动决策、合规指标研究、用户反馈机制等措施调整服务质量和效率。

关键策略与应用

1. 标志性的技术应用：

   • Singpass： 2003年起作为单一登录标识，到2018年升级为包含生物识别等安全功能的NDI，方便居民和纳税人使用。
   • MyInfo & LifeSG： 简化和改善了用户与税务局互动过程，实现了多渠道的便捷访问。
   • 智能客服： 在纳税支付等流程中提供即时、对话式帮助，引导用户使用自助服务。
   • 无缝申报： 与会计软件开发者合作，开发了集成式申报接口，实现了企业与政府部门间自然系统的数据共享，大幅减少申报时间。
   • API接口： 让第三方系统可以与税务局系统交互，如金税系统直接生成税务报表。
   • 实时反馈工具： 如全政府应用分析平台，帮助实时收集用户体验反馈，设计优化决策。

2. 用户中心设计

IRAS采用的外部视角设计，以纳税人为中心进行政策制定和服务流程再造。整个过程包括：深入了解当前流程，系统化分析现有痛点，共同重新设计流程，测试确认方案，并持续监测运营效果。他们还设有纳税人反馈资源小组进行实地研究。

3. 服务与合规整合

放弃将服务、便利化监督视为独立业务，形成一体化框架。在正确的时候提供易于理解的服务，合理设计系统减少错误机会，向故意或过失违规行为做出恰当、适度的反应，从而促进信任与自愿缴纳。

4. 数字化支付

提供多种税务电子支付方式，包括：通用跨行重复扣款（GIRO）、面值移动支付（PayNow QR）、专用服务终端（AXS/SAM）等。

支撑性保障

IRAS强调数字化成功依赖于三个阶段：

1. 准确评估现状： 探索障碍，上下全面调查。
2. 清晰数字愿景： 与国家战略相连接，描绘行进路线。
3. 保持战略一致： 投入高层资源，并根据新形势灵活调整。

结论

新加坡税务局的数字化转型不仅体现在技术层面应用，还通过把纳税人需求放在中心位置、整合服务与合规、持续反馈优化实现了服务理念与技术应用的双重创新。这篇报告显示，新加坡在亚太区税务部门数字化投入水平最高，展示了成功的转型路径。