2022-04-29-上交所-凯众股份2021年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_10页_1mb

报告摘要

上海凯众材料科技股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况总结

核心内容概述

本总结基于**众华会计师事务所（特殊普通合伙）**出具的《上海凯众材料科技股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计报告》，旨在概括该报告的主要内容、关键数据及分析结论。

主要观点

审计目的
本专项审计报告旨在对凯众股份公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行核查，以确保其真实、合法、完整。
审计依据
审计依据为《中国注册会计师执业准则》及证监会与国资委发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56号文）》。
审计范围
审计范围包括凯众股份公司2021年度的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，以及已审计的2021年度财务报表。
审计结论
审计人员未发现汇总表与已审计财务报表之间存在重大不一致之处，但未对汇总表执行额外审计程序。

关键信息

非经营性资金占用情况

资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2021年期初占用资金余额（万元）	2021年度占用累计发生金额（不含利息）（万元）	2021年度占用资金的利息（万元）	2021年度偿还累计发生金额（万元）	2021年期末占用资金余额（万元）	占用形成原因	占用性质
上海凯众聚氨酯有限公司	控股子公司	其他应收款	300.28	187.80	7.44	306.80	188.72	资金周转	非经营性往来
洛阳凯众减震科技有限公司	全资子公司	其他应收款	4,254.16	-	-	4,129.10	125.06	资金周转	非经营性往来
重庆泰利思汽车零部件有限公司	全资子公司	其他应收款	1,202.24	65.62	4.65	125.14	1,272.52	资金周转	非经营性往来

其他关联资金往来情况

资金往来方名称	往来方与上市公司的关系	上市公司核算的会计科目	2021年期初往来资金余额（万元）	2021年度往来累计发生金额（不含利息）（万元）	2021年度往来资金的利息（万元）	2021年度偿还累计发生金额（万元）	2021年期末往来资金余额（万元）	往来形成原因	往来性质
上海凯众聚氨酯有限公司	控股子公司	其他应收款	300.28	187.80	7.44	306.80	188.72	资金周转	非经营性往来
洛阳凯众减震科技有限公司	全资子公司	其他应收款	4,254.16	-	-	4,129.10	125.06	资金周转	非经营性往来
重庆泰利思汽车零部件有限公司	全资子公司	其他应收款	1,202.24	65.62	4.65	125.14	1,272.52	资金周转	非经营性往来

总计数据

非经营性资金占用总计：1,586.30万元
非经营性资金占用发生额：253.43万元
非经营性资金占用利息：12.09万元
非经营性资金占用偿还额：4,561.04万元

总结

本专项审计报告反映了凯众股份公司在2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况，主要涉及其控股子公司、全资子公司的资金往来。根据汇总表数据，非经营性资金占用主要来源于资金周转需求，且均为非经营性往来。整体来看，凯众股份公司对非经营性资金占用及其他关联资金往来的披露较为完整，审计人员未发现与财务报表之间存在重大不一致。然而，审计仅基于财务报表审计中已执行的程序，未对汇总表进行独立审计。因此，建议公司在未来加强相关资金往来的透明度和规范性，以符合监管要求并提升投资者信心。

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