《全球经济犯罪调查》中国报告_11页_904kb

普华永道2020年中国反舞弊调查总结

核心内容概览

普华永道发布的《2020 PwC 全球经济犯罪调查中国报告》揭示了中国企业在反舞弊方面的现状与挑战。报告基于205名来自中国各行业的高层管理人员的反馈，涵盖舞弊案件的发生率、企业应对措施、损失情况、技术应用及未来规划等多个维度。

主要观点与关键信息

舞弊案件发生率高

• 60% 的中国受访者表示其企业近两年内曾发生舞弊案件，高于全球平均水平（47%）。
• 80% 的受访者所在企业曾发生一起以上的舞弊案件或经济犯罪。
• 25% 的企业案发量超过五起，10% 的企业案发量超过十起。

舞弊形式与影响

• 贪腐 仍是最常见的舞弊形式，49% 的中国受访者所在企业曾发生此类案件（全球为30%）。
• 65% 的中国受访者表示其企业曾被索贿，70% 表示曾败给行贿的竞争对手（全球分别为29%和30%）。
• 会计和财务报表舞弊 在中国发生率（38%）也高于全球（28%）。
• 违反《反不正当竞争法》 的舞弊发生率（30%）同样高于全球（13%）。

舞弊涉及人员

• 40% 的舞弊案件涉及内外部人员勾结。
• 41% 的舞弊案件由内部人员单独实施。
• 涉案人员主要为企业中层管理人员（45%）、高级管理人员（35%）和业务人员（15%）。

舞弊后果与损失

• 40% 的中国受访者认为舞弊事件使企业状况恶化（全球为17%）。
• 25% 的受访者表示企业状况有所改善（全球为45%）。
• 42% 的中国受访者表示其企业因舞弊造成的直接损失超过100万美元，远高于全球的26%。

企业应对措施

• 53% 的中国受访者表示其企业对舞弊事件进行了调查。
• 30% 的企业聘请了法务会计专家，22% 的企业聘请了外部法律顾问。
• 常见整改措施包括：加强内部控制（45%）、优化组织架构（44%）、优化政策和流程（44%）、处罚或解雇员工（40%）。

技术应用与合规投入

• 93% 的中国受访者表示其企业已利用技术手段或提升技术能力以打击舞弊（全球为67%）。
• 27% 的企业拥有用于实时监测舞弊行为的警报生成系统（全球为14%）。
• 52% 的中国受访者表示其企业在过去两年中增加了反舞弊支出（全球为35%）。
• 56% 的受访者表示其企业计划在未来两年内继续增加反舞弊支出（全球为36%）。

舞弊风险评估与第三方监控

• 81% 的中国受访者表示其企业每1至3年进行一次正式的舞弊风险评估（全球为53%）。
• 73% 的中国受访者表示其企业对第三方合作伙伴进行了正式的合规风险尽职调查并持续监控（全球为50%）。

未来挑战与趋势

• 随着经济犯罪手法日益隐蔽，企业需持续更新防范措施。
• 技术手段的提升有助于提高反舞弊效率，但需确保其成本效益。
• 企业需在反舞弊投入与实际效果之间取得平衡，以应对不断变化的舞弊形式。

结论

中国企业在反舞弊方面展现出较高的警惕性和投入，但舞弊案件的高发率和严重后果仍不容忽视。面对复杂的舞弊形式和日益严峻的合规环境，企业需持续优化内部控制、加强第三方管理，并积极采用先进技术手段，以实现更有效的反舞弊策略。