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達豐設備服務有限公司中期報告總結

公司概況

• 公司名稱：達豐設備服務有限公司（TAT HONG EQUIPMENT SERVICE CO., LTD.）
• 註冊地點：開曼群島
• 股份代號：02153（港交所）
• 主要業務：提供一站式塔式起重機解決方案服務，包括諮詢、技術設計、調試、施工及售後服務，以及經營租賃和起重服務。
• 主要營業地點：
  • 香港：灣仔皇后大道東248號大新金融中心40樓
  • 上海：閔行區申昆路2377號虹橋國際展匯8幢601室
• 最終母公司：Chwee Cheng & Sons Pte. Ltd.（新加坡註冊）
• 上市日期：2021年1月13日
• 財務報表：未經審核簡明綜合財務報表，於2023年11月29日由董事會批准。

財務概要（截至2023年9月30日止六個月）

收入與成本

• 總收益：人民幣358,629千元（2023年） vs 人民幣387,401千元（2022年）
• 銷售成本：人民幣294,841千元（2023年） vs 人民幣311,879千元（2022年）
• 毛利：人民幣63,788千元（2023年） vs 人民幣75,522千元（2022年）
• 經營溢利：人民幣4,506千元（2023年） vs 人民幣12,393千元（2022年）
• 期間虧損：人民幣20,436千元（2023年） vs 人民幣41,880千元（2022年）
• 每股虧損：人民幣0.02元（2023年） vs 人民幣0.04元（2022年）

資產與負債

• 資產總值：人民幣3,204,851千元（2023年9月30日） vs 人民幣3,153,045千元（2023年3月31日）
• 負債總值：人民幣1,708,232千元（2023年9月30日） vs 人民幣1,635,426千元（2023年3月31日）
• 本公司擁有人應佔權益：人民幣1,496,619千元（2023年9月30日） vs 人民幣1,517,619千元（2023年3月31日）

现金流量

• 經營活動現金流入淨額：人民幣86,183千元（2023年） vs 人民幣69,571千元（2022年）
• 投資活動現金流出淨額：人民幣184,769千元（2023年） vs 人民幣197,264千元（2022年）
• 融資活動現金流入淨額：人民幣91,597千元（2023年） vs 人民幣109,247千元（2022年）
• 期末現金及現金等價物：人民幣148,049千元（2023年） vs 人民幣151,687千元（2022年）

核心財務政策與風險管理

會計政策

• 財務報表根據香港財務報告準則及香港公司條例編製，主要採用歷史成本慣例，部分金融資產及負債按公允價值計量。
• 本集團已採納2023年1月1日起生效的新訂及經修訂準則，但對財務報表無重大影響。

財務風險

• 市場風險：包括外匯風險及利率風險。
• 信貸風險：主要涉及現金及現金等價物、金融資產、合約資產及貿易應收款項。
• 流動資金風險：本集團已抵押部分資產作為借款擔保。

信貸風險評估

• 貿易應收款項：根據逾期天數及信貸風險特徵分類，並按全期預期虧損撥備計量。
• 合約資產：按相同方式評估，並計入預期虧損撥備。
• 預期虧損率：根據歷史數據及宏觀經濟因素調整，2023年9月30日為0.34%-100%。
• 減值撥備變動：2023年合約資產減值撥備為人民幣630千元，貿易應收款項為人民幣19,967千元。

重大財務事項

股息

• 2022年：派發股息人民幣16,912千元。
• 2023年：董事會未建議派發股息。

稅務

• 新加坡：企業所得稅稅率為17%。
• 中國：企業所得稅稅率為25%。
• 高新技術企業：華興達豐及眾建達豐享有15%的優惠稅率（2021-2023年）。
• 平均稅率：2023年期間為21.3%，2022年為3.6%。

抵押資產

• 機械：人民幣1,118,001千元（2023年9月30日）作為借款擔保。
• 樓宇：人民幣49,030千元（2023年9月30日）作為借款擔保。

分部資料

• 主要經營分部：塔式起重機服務。
• 收益：主要來自經營租賃及起重服務。
• 貢獻收益：
  • 客戶A：人民幣44,090千元（2023年）
  • 客戶B*：人民幣48,730千元（2023年）
  • 客戶C：人民幣41,019千元（2023年）
    *客戶B在2022年收益不足10%。

資產與負債詳細

物業、廠房及設備

• 總計：人民幣1,618,629千元（2023年9月30日）
• 成本：人民幣2,577,359千元（2023年9月30日）
• 累計折舊：人民幣958,730千元（2023年9月30日）
• 賬面淨值：人民幣1,618,629千元（2023年9月30日）

使用權資產

• 總計：人民幣89,416千元（2023年9月30日）
• 折舊費用：人民幣31,303千元（2023年）
• 利息開支：人民幣1,363千元（2023年）

無形資產

• 總計：人民幣18,925千元（2023年9月30日）
• 主要項目：軟件及專利
• 賬面淨值：人民幣18,925千元（2023年9月30日）

借款與融資

• 借款總額：人民幣1,101,460千元（2023年9月30日）
• 借款分類：
  • 非流動：人民幣667,835千元
  • 流動：人民幣433,625千元
• 借款貨幣分佈：
  • 人民幣：1,042,024千元
  • 港元：46,423千元
  • 新加坡元：13,013千元
• 加權平均實際年利率：
  • 人民幣：5.0%
  • 港元：6.5%
  • 新加坡元：未披露
• 融資成本：人民幣30,971千元（2023年） vs 人民幣56,083千元（2022年）
• 融資收入：人民幣531千元（2023年） vs 人民幣263千元（2022年）

公允價值估計

• 金融資產：
  • 第三級：人民幣23,886千元（2023年9月30日）
  • 公允價值：根據主要國有銀行所報貼現率計算，2023年貼現率為3.62%。
• 公允價值變動影響：貼現率變化0.5%將影響公允價值約±人民幣79,000元。

結論

達豐設備服務有限公司在2023年上半年經歷了收入下降及期間虧損增加的財務表現。公司主要業務集中於塔式起重機服務，且大部分收入來自中國市場。財務風險管理方面，公司對信貸風險進行了充分評估，並採取相應的減值撥備措施。同時，公司對借款進行了抵押，以確保償債能力。儘管公司目前未建議派發股息，但其財務結構與經營模式仍保持穩健。