ECB欧洲央行-Common-Minimum-Standards-for-Data-Revisions-as-agreed-between-the-ECB,-EIOPA,-National-Central-Banks-and-National-Competent-Authorities_7页_160kb

《欧洲央行、EIOPA、国家央行和国家监管机构之间关于数据修订的最低标准》总结

背景与上下文

1. 数据质量的重要性：在欧盟偿付能力II框架下，保险公司和再保险公司提交的数据被国家监管机构（NCAs）用于监督审查，并被国家央行（NCBs）用于编制保险机构统计数据。这些数据最终由NCAs提交至EIOPA，NCBs提交至ECB。

2. 数据修订的必要性：由于监督报告与统计报告采用整合的报告方式，各方需对数据修订的最低标准达成一致理解，以确保数据的一致性和质量。

3. 现有法律基础：已有法律条文对统计和监督数据的修订和提交作出规定，如ECB的统计框架和Solvency II框架。

4. 数据修订政策：IC Regulation（附录III）和《货币与金融统计指南》分别对数据修订政策和传输规则进行了定义，要求纠正错误数据，并在修订时提供解释说明。

5. 修订的触发因素：数据可能因自身变化或外部请求（如EIOPA或ECB）而需要修订。修订可能由金融机构主动发起，也可能由监管机构要求。

核心概念

• 金融机构：包括根据ECB/2014/50规定定义的保险机构，以及根据偿付能力II指令定义的保险公司、再保险公司、参与保险机构、保险控股公司和混合金融控股公司。
• 重报（Resubmissions）：指已提交的报告模板的再次提交，分为修订（Revisions）（数据变化）和重复提交（Duplications）（数据未变化）。
• 常规修订（Routine Revisions）：指对参考期间t和t-1的数据进行修订。
• 非常规修订（Non-routine Revisions）：指对参考期间早于t-1的数据进行修订。
• 重大修订（Significant Revision）：指对数据分析或统计发布产生显著影响的修订，即使在单个机构层面影响较小，但在汇总层面可能显著。

最低标准

数据修订请求

• 当发现数据质量问题时，NCAs或NCBs应请求金融机构修订数据。
• 若多个金融机构的数据问题在个体层面不显著，但对汇总数据有重大影响，应请求相关机构修订。
• 评估数据质量问题时，需考虑其对分析的影响、数据不一致的程度、数据类型及其他相关因素。
• 对于影响分析的错误信息（如机构类型错误、授权国家错误等），必须请求修订。

同步性（Synchronisation）

• 所有层级（金融机构、NCAs、NCBs、EIOPA、ECB）必须保持数据一致。
• 例外情况包括：
  • 使用超过六次发布的XBRL分类时，NCAs向EIOPA发送的修订不适用同步原则；
  • 非常规修订在特定时间点可能无法及时同步。

及时性（Timeliness）

• NCAs向EIOPA发送修订：应在收到金融机构修订后一周内发送，如使用批量处理则至少每月一次。
• NCBs向ECB发送修订：
  • 常规修订应在生产期内尽快发送，以确保当期数据发布；
  • 若无法在生产期发送，应在下一生产期前发送；
  • 非常规修订应在生产期外但下一生产期前发送。

说明性注释（Explanatory Notes）

• 所有非常规修订和重大常规修订都应附有说明，解释修订原因。

通知机制（Notice）

• 对于个体实体的数据质量问题，NCAs应使用EIOPA中央仓库规范中的错误标志或发送电子邮件通知EIOPA，未来将由数据质量票务系统替代。

历史修订（Historical Revisions）

• 若发现影响历史数据的重大问题，应尽可能修订回溯数据。
• 在ECB层面，若无法完成历史数据修订，NCBs可发送“重分类调整”，以反映不同时间段之间的差异。

总结

本文件旨在建立欧洲央行（ECB）、欧洲保险与职业养老金管理局（EIOPA）、国家央行（NCBs）和国家监管机构（NCAs）之间关于保险数据修订的最低标准，以确保数据的一致性、准确性和及时性。各监管机构需在国家层面确保这些标准的执行，同时允许在必要时采用更严格的本地标准。修订应由金融机构发起，并在所有层级同步，以保障数据质量。