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湘潭电化科技股份有限公司 2024年第一季度报告分析

主要财务数据及同比变动

营业收入

本季度营业收入为359,704,613.62元，去年同期为464,219,545.45元，同比下降22.51%。

净利润

归属于上市公司股东的净利润为48,562,556.94元，同比增长20.07%。

扣非净利润

归属于上市公司股东的扣除非经常损益的净利润为48,281,817.31元，同比增长73.44%。

每股收益

本季度基本每股收益为0.08元，同比增长33.33%。

现金流量

经营活动产生的现金流量净额为2,337,316.11元，同比下降84.78%。

资产负债状况变动

• 总资产：本季度末为4,866,853,376.72元，较上年末减少3.00%。
• 所有者权益：本季度末为2,833,012,948.76元，较上年末增长1.77%。

主要变动原因分析

1. 货币资金减少34.87%：主要系本期支付筹资活动现金流所致。
2. 应收票据减少56.76%：主要系本期末收到商业承兑汇票较年初减少。
3. 在建工程增加39.68%：主要系年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目于建工程增加。
4. 应付职工薪酬减少44.46%：主要系本期支付上期末计提的职工薪酬。
5. 销售成本下降33%：主要系本期尖晶石型锰酸锂电池产品销售成本同比减少。

其他重要事项

1. 以物抵债协议签署：与湖南湘潭岳塘经济开发区管理委员会签署协议，完成资产竞拍，支付超出补偿款金额部分的交易款19.01万元。
2. 可转债融资项目：2023年申请向不特定对象发行总额不超过4.87亿元的可转债，用于年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目及补充流动资金，目前处于审核阶段。

股东信息

• 前10名股东持股情况，湘潭电化集团有限公司持股比例高达29.25%，为控股股东。

结论

湘潭电化股份2024年第一季度净利润同比小幅增长，同时扣除非经常性损益后净利润大幅提升；虽然收入下降，但部分费用项与研发项目带来利润回升，现金流转差值得关注。公司第二季度面临恢复生产与资金周转的潜在压力。