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ABF香港创富债券指数基金管理人报告摘要

一、基金基本信息

• 基金名称：ABF香港创富债券指数基金
• 基金管理人：滙豐投資基金（香港）有限公司
• 受託人：滙豐機構信託服務（亞洲）有限公司
• 基金性质：指数基金，目标模仿Markit iBoxx ABF Hong Kong Index总回报
• 注册地：香港

二、财务表现（截至2023年7月31日）

1. 财务状况

• 资产净值：
  • 2023年7月31日：2,045,912,796 港元（单位净值：93.87港元/单位）
  • 2022年7月31日：2,197,178,821 港元（单位净值：95.97港元/单位）
• 资产构成：
  • 以公允价值计且其变动计入损益的金融资产：2,031,680,476 港元（占79.3%)
• 负债情况：
  • 主要负债为应付收益分派及其他应付款项，账面值共计约884,308港元。

2. 经营结果

• 年度收益：
  • 2023年度全面收益总额减少：41,305,965 港元
  • 单位持有人应佔资产净值减少：41,305,965 港元
• 管理及信托人费用：
  • 年内总支出约：5,078,149 港元（占资产0.24% ）
• 指数追踪表现：
  • 2023年本基金回报（含收益分派）下跌6.88%，较2022年同期下跌0.93% 。
  • 相关指数（Markit iBoxx ABF Hong Kong Index）同期变动：下跌5.86%。

三、投资组合概况

1. 投资构成

• 主要投资类别：
  • 债券：占比约99.5%，包含上市和非上市但有报价债券。
  • rest 为其他资产
• 发行者分布：
  • 主要持有中国香港政府债券、外汇基金票据以及航空及基础设施类债券。
  • 最大单一发行方占比不足2%，有效分散信用风险。

2. 组合变动

• 年内资产规模下降：从上年资产净值2,197,178,821港元降至2,045,912,796港元。
• 各类债券配置稍有变化：上市投资占比下降0.35%，其余非流动配置变化不大。

四、主要风险及回顾

1. 风险暴露

• 市场风险：与基准指数高度相关，整体市场波动性正常。
• 利率风险：利率上升50个基点导致估算单位净值下降约0.17%。
• 信用风险：组合中债券评级主要为投资级（Moody's A类及AA类），未计提重大坏账准备。
• 流动性：组合配置高度灵活，有能力在满足流动性需求的情况下管理风险。

v. 管理层评论

• 经理人指出2023年市场环境波动较大，基金整体表现稳定，虽未跑赢基准，但保持年化跟踪度。
• 强调基金管理遵循低成本效率指数操作模式，费用透明可控。
• 内部控制有效，无须特别风险披露。

以上汇总内容全面覆盖了基金的关键财务及经营信息，供投资者评估基金表现时参考。