EBA欧洲银行-EBA-BS-2018-358-Final-report-on-GL-on-NPE_FBE_CS_69页_1mb

Shrnutí dokumentu EBA/GL/2018/06 – Obecné pokyny k Žirzení nevykonnych expožic a expozic s ulevou

1. Dodržování pravidel a oznamovací povinnost

• Tento dokument obsahuje obecné pokyny vydané podle článku 16 nařízení (EU) č. 1093/2010.
• Príslušné orgány a úverové instituce musí vynaložit veškeré úsilí, aby dodržovaly tato obecná pravidla.
• Oznámení povinnosti:
  • Príslušné orgány musí do (dd. mm. rrrr) oznámit EBA, zda se těmito pokyny řídí nebo plánují řídit.
  • Pokud se oznámení nezveřejní, EBA považuje za to, že se pokyny neřídí.
  • Oznámení musí být odesíláno na e-mailovou adresu compliance@eba.europa.eu s označením „EBA/GL/201x/xx“.
  • Každá změna stavu dodržování pokynů musí být oznámena.

2. Předmět, oblast působnosti a definice

• Předmět:

  • Pokyny se týkají postupů řízení rizik úverových institucí týkajících se nevykonnených expozičních a expozic s ulevou.
  • Obsahují návrhy pro posouzení postupů a procesů řízení rizik úverových institucí.

• Oblast působnosti:

  • Pokyny jsou v souvislosti s článkem 74 směrnice 2013/36/EU, který stanovuje požadavky na systémy správy a řízení rizik.
  • Povinnosti platí na individuální, subkonsolidované a konsolidované úrovni.
  • Platí pro všechny expozice, které spadají pod definice nevykonnených expozic a ulevy z přílohy V prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014.

• Definice klíčových pojmů:

  • Nevykonnená expozice: expozice klasifikovaná jako nevykonnená podle přílohy V nařízení (EU) č. 680/2014.
  • Úleva: opatření týkající se úlevy podle přílohy V.
  • Zabavená aktiva: aktiva získaná převzetím kolaterálu.
  • EBITDA: zisk před započtením úroků, daní, odpisů a amortizace.
  • Náklady na likvidaci: zahrnují právní náklady, náklady na prodej, zdanění a jiné výdaje.
  • Rámec rizikového apetu: celkový přístup k riziku, zahrnující zásady, procesy, kontrolu a systémy.

3. Datum použití

• Dokument se použije od 30. června 2019.
• Úverové instituce musí vypočítat podíly nevykonnených úvěrů na referenční datum 31. prosince 2018.

4. Strategie pro nevykonnené expozice

4.1 Možnosti provádění strategie

• Úverové instituce by měly zvážit různé možnosti provádění strategie, jako jsou:
  • Strategie držení/úlevy: včetně vymáhacího postupu a možností úlevy.
  • Aktivní snižování portfolio: prodej, sekuritizace nebo odpisy nevykonnených expozic.
  • Změna typu expozice nebo kolaterálu: včetně realizace zástavy, výměny dluhopisů za akcie nebo náhrady kolaterálu.
  • Mimosoudní a soudní řízení: jako možnosti provádění.

4.2 Cíle strategie

• Cíle by měly být:
  • Časově vymezena (krátkodobé, střednodobé, dlouhodobé).
  • Podle hlavních portfolií (např. retailové hypoteční úvěry, komerční nemovitosti, atd.).
  • Podle možností provádění (např. inkaso hotovosti, prodej, odpisy, atd.).
• Cíle by měly zahrnovat absolutní i čisté snížení nevykonnených expozic a zabavených aktiv.
• Cíle musí být realistická, ambiciózní a proveditelná.

4.3 Operační plán

• Operační plán by měl:
  • Obsahovat jasné a časově vymezené cíle.
  • Zahrnovat činnosti pro jednotlivá portfolio.
  • Mít mechanismy a struktury řízení, včetně odpovědnosti a způsobu vykazování.
  • Zahrnovat standardy kvality a technickou infrastrukturu.
  • Mít plány pro komunikaci s interními a externími stranami.
• Plán by měl být pravidelně hodnocen a schvalován vedoucím orgánem.

4.4 Provádění operačního plánu

• Provádění plánu by mělo opírat se o vstupní zásady a postupy, jasné odpovědnosti a postupy eskalace.
• Významné odchylky od plánu musí být včas oznámeny vedoucímu orgánu a príslušnému dohledovému orgánu.
• Měly by být navrženy napravná opatření.

4.5 Začlenění strategie do procesů

• Strategie pro nevykonnené expozice by měla být začleněna do všech úrovní organizace (strategické, operační, atd.).
• Musí být informována všechna relevantní zaměstnanci.
• V souladu s čl. 76 směrnice 2013/36/EU:
  • Zaměstnanci a vedoucí pracovníci musí mít jasné cíle a podíly.
  • Zásady odměňování, kariérního rozvoje a sledování výkonnosti by měly zohledňovat spravedlivé zacházení s spotřebiteli.
  • Všechny složky strategie by měly být začleněny do obchodního plánu a rozpočtu.

5. Správa a řízení nevykonnených expozic

• Úverové instituce musí mít vstupní strukturu správy a řízení.
• Klíčové prvky:
  • Řízení a rozhodování: strategie a operační plán musí být schvalovány a pravidelně prezkoumány.
  • Rámec vnitřní kontroly a monitorovacích postupů.
  • Zásady a postupy týkající se nevykonnených expozic, které musí být srozumitelné.
  • Vnitřní kontroly musí zahrnovat klasifikaci, znehodnocení, odpisy, ocenění kolaterálu a výsledky úvěrového způsobu řešení.
  • Vysoká úroveň sledování a dohledu je vyžadována, aby bylo zajištěno efektivní řešení nevykonnených expozic.

6. Povinnosti a zásady

• Všechny zásady, postupy a procesy řízení nevykonnených expozic musí být propojeny s rámec rizikového apetu.
• Pokyny by měly být přizpůsobeny velikosti, organizaci a povaze instituce.
• Pro instituce klasifikované jako 3. nebo 4. kategorie (podle EBA) by měly být přímo uplatněny.
• Proportionality je klíčovým principem, zejména v oblasti zjednodušených povinností.

7. Povinnosti vzhledem k rámci rizikového apetu

• Metriky a limity rámce rizikového apetu musí být jasně definovány.
• Kvantitativní a kvalitativní posouzení dopadu strategie na kapitál a zisk.
• Ozdravný plán by měl zahrnovat ukazatele a opatření týkající se nevykonnených expozic.

Závěr:
Dokument stanovuje detailní pokyny pro řízení nevykonnených expozic a expozic s ulevou, zahrnující dodržování pravidel, oznamovací povinnosti, strategii, operační plán, začlenění do procesů a správu rizik. Je určen pro úverové instituce a príslušné orgány, aby zajistily efektivní a udržitelné řešení nevykonnených expozic a zároveň zajišťovaly spravedlivé zacházení s spotřebiteli a souhlas s rámec rizikového apetu.