2024-03-19-上交所-世茂能源2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_5页_270kb

非经营性资金占用专项审计报告总结

报告基本信息

• 委托单位：宁波世茂能源股份有限公司
• 审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
• 报告编号：天健审〔2024〕364号
• 报告日期：2024年3月19日

审计范围与目的

本报告基于对公司2023年度财务报表及《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》的审计，旨在明确公司与控股股东、实际控制人、关联方之间是否存在非经营性资金占用及其他违规资金往来。

报告责任与限定

1. 管理层责任：保证《汇总表》及相关资料真实、合法、完整，并符合监管要求。
2. 注册会计师责任：根据执业准则实施审计程序，对汇总表发表专项审计意见。
3. 使用限定：报告仅供公司年度报告披露使用，不得用于其他目的。

审计结论

审计意见表明，公司管理层编制的《汇总表》符合《上市公司监管指引第8号》和上交所自律监管指南的要求，如实反映了2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，报告期内未发现重大违规事项。

主要内容摘要（附表）

根据附表数据，2023年度：

• 主要关联方资金往来集中在控股股东、实际控制人及其附属企业，发生额较高；
• 占用资金主要来源于非经营性往来，但部分登记为经营性往来；
• 期末占用资金余额较低，无重大违约风险。

注：本文仅作为总结，不涉及对数据合理性的分析或质疑。