2022-02-27-上交所-金开新能源股份有限公司2021年度实际盈利数与利润预测数差异情况说明_9页_10mb

金开新能源股份有限公司2021年度实际盈利数与利润预测数差异情况总结

核心内容概述

本报告由毕马威华振会计师事务所出具，旨在对金开新能源股份有限公司（以下简称“公司”）2021年度实际盈利数与利润预测数的差异情况进行专项审核，并确认其是否符合《上市公司重大资产重组管理办法》及相关自律监管指南的要求。

主要观点

• 审计责任：公司管理层负责编制和公允列报财务报表，以及确保实际盈利数与利润预测数差异情况说明的真实、合法与完整。
• 鉴证责任：毕马威华振会计师事务所执行了合理保证的鉴证工作，以确认差异说明是否按照相关规定编制，是否准确反映了标的资产的实际盈利情况。
• 盈利差异：2021年度国开新能源收益法评估部分的实际盈利数高于预测数，差异为6,365.83万元。
• 业绩承诺完成情况：2020年度与2021年度累计完成净利润为70,836.09万元，高于承诺的60,811.58万元，完成率为116.48%。

关键信息

一、重大资产重组背景

• 交易时间与批准：公司于2020年8月完成对国开新能源股权的收购，该交易已获中国证监会批准（证监许可[2020]1027号）。
• 收购结构：
  • 向津诚资本发行189,078,638股；
  • 向其他投资者合计发行491,270,683股；
  • 总共发行680,349,321股，每股面值1元，发行总额为2,428,847,075.97元。
• 配套融资：公司非公开发行股份募集配套资金不超过60,000万元，实际发行124,880,467股，每股面值1元，发行价格为3.92元/股，募集资金于2020年9月17日到账。

二、利润预测与实际盈利数

• 预测净利润：根据中联评估的评估报告，2021年度收益法评估部分预测净利润为29,617.65万元。
• 实际盈利数：2021年度收益法评估部分实际盈利数为35,983.48万元。
• 差异金额：差异为6,365.83万元，表明实际盈利高于预测。

三、业绩承诺完成情况

• 承诺净利润：2020年度与2021年度合计承诺净利润为60,811.58万元。
• 完成净利润：2020年度与2021年度合计完成净利润为70,836.09万元。
• 完成率：完成率为116.48%，表明业绩承诺超额完成。

四、标的资产项目列表

以下为国开新能源所涉及的主要项目及其对应的2021年度盈利情况：

结论

毕马威华振会计师事务所确认，金开新能源股份有限公司2021年度实际盈利数与利润预测数差异情况说明已按照《上市公司重大资产重组管理办法》和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的规定编制，并在所有重大方面反映了标的资产的实际盈利情况。