2024-04-19-上交所-江西沃格光电股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年年度履行监督职责情况的报告_3页_119kb

江西沃格光电股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年履职情况总结

一、核心内容概述

江西沃格光电股份有限公司董事会审计委员会根据相关法律法规及公司章程，对中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）在2023年度的审计工作进行了全面监督与评估，确认其在审计过程中履职尽责，符合公司治理要求。

二、会计师事务所基本情况

• 名称：中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
• 成立时间：2013年12月13日
• 总部地址：北京市西城区西直门外大街112号十层1001
• 人员构成：
  • 合伙人：78人
  • 注册会计师：389人
  • 签署证券服务业务审计报告的注册会计师：186人
• 2022年收入情况：
  • 经审计总收入：45,348.27万元
  • 审计业务收入：37,388.66万元
  • 证券业务收入：9,582.40万元
• 2023年度审计客户情况：
  • 上市公司审计客户：31家
  • 挂牌公司审计客户：90家
  • 主要行业：软件和信息技术服务业、医药制造业、电子设备制造业、电气机械和器材制造业、通用设备制造业、专用设备制造业、非金属矿物制品业、专业技术服务业
  • 审计收费：4,307.10万元

三、聘任程序

• 公司于2023年4月27日召开第四届董事会第三次会议，审议通过续聘中勤万信为2023年度审计机构及内控审计机构的议案。
• 2023年5月18日召开2022年年度股东大会，再次审议通过该议案。
• 独立董事发表了事前认可意见及同意的独立意见。

四、审计履职情况

• 中勤万信依据《审计业务约定书》和《中国注册会计师审计准则》，对公司2023年度财务报告及内部控制有效性进行了审计。
• 对控股股东占用资金、营业收入扣除等事项进行了核查，并出具专项报告。
• 审计过程中，与公司管理层就以下内容进行了充分沟通：
  • 会计师事务所及审计人员的独立性
  • 审计工作小组构成
  • 审计计划与风险判断
  • 风险及舞弊测试与评价方法
  • 审计重点与调整事项
  • 初审意见等
• 审计结论：
  • 公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映公司财务状况与经营成果。
  • 公司内部控制制度有效执行，保持了良好的财务报告内部控制。
  • 出具了标准无保留意见的审计报告。

五、审计委员会监督职责执行情况

（一）提议续聘审计机构

• 审计委员会对中勤万信的专业资质、业务能力、诚信状况及独立性进行了严格核查。
• 认为其具备为公司提供审计服务的条件，能够满足公司审计需求。
• 2023年4月27日，审计委员会通过续聘议案，提交董事会审议。

（二）监督及评估审计工作

• 在年报审计前，召开审前沟通会议，明确审计范围、时间节点、人员安排、风险评估及审计重点。
• 确保审计工作按计划推进，符合公司监管要求。

（三）指导内部审计工作

• 与中勤万信就审计结论、关注事项进行沟通。
• 听取中勤万信关于重点审计领域、重大会计问题、内部控制执行情况及审计报告出具情况的汇报。

（四）审阅财务报告及相关工作

• 2024年4月19日，审计委员会召开第六次会议，审议并通过公司2023年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案。
• 并同意提交董事会审议。

六、总体评价

• 审计委员会严格履行监督职责，确保会计师事务所具备相应资质和专业能力。
• 中勤万信在审计过程中表现出良好的职业操守和业务素质，独立、客观、公正地完成了审计任务。
• 审计报告内容客观、完整、清晰、及时，符合公司及监管机构的要求。

七、关键信息汇总

八、主要观点

• 中勤万信具备良好的专业资质与行业经验，能够胜任公司审计工作。
• 审计委员会在监督过程中发挥了重要作用，确保审计工作的合规性与有效性。
• 审计报告质量高，符合监管要求，为公司财务信息披露提供了可靠依据。