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中潜股份有限公司2021年第三季度报告总结

核心内容概览

中潜股份有限公司发布了2021年第三季度报告，披露了公司主要财务数据、股东信息、重要事项及财务报表调整情况。整体来看，公司面临较大的经营压力，净利润为负，营业收入大幅下降，同时存在被实施退市风险警示的可能。

主要财务数据

营收与利润

• 营业收入：2021年第三季度为4,548,107.28元，同比下降89.13%；年初至报告期末为18,593,797.59元，同比下降87.36%。
• 净利润：2021年第三季度为-16,954,637.28元，同比下降80.46%；年初至报告期末为-52,937,523.92元，同比下降38.64%。
• 扣非净利润：2021年第三季度为-16,112,472.25元，同比下降80.62%；年初至报告期末为-49,796,840.91元，同比下降59.85%。
• 基本每股收益：2021年第三季度为-0.083元，同比下降80.46%；年初至报告期末为-0.2592元，同比下降38.34%。
• 加权平均净资产收益率：2021年第三季度为-4.64%，同比下降72.05%；年初至报告期末为-15.26%，同比下降6.45%。

资产与负债

• 总资产：2021年9月30日为644,538,665.57元，较上年度末下降1.63%。
• 所有者权益：2021年9月30日为320,320,772.47元，较上年度末下降14.32%。
• 负债合计：2021年9月30日为324,217,893.10元，较上年度末增加12,430,939.39元，主要由于新租赁准则执行。

非经常性损益项目

• 非流动资产处置损益：本报告期为55,269.06元，年初至报告期末为458,816.79元。
• 政府补助：本报告期为204,000.00元，年初至报告期末为652,340.01元。
• 其他营业外收入和支出：本报告期为-1,101,434.09元，年初至报告期末为-1,049,873.30元。
• 非经常性损益合计：本报告期为-842,165.03元，年初至报告期末为-3,140,683.01元。

主要财务数据变动原因

资产负债表项目

• 应收账款：下降72%，主要由于收回前期销售货款。
• 其他应收款：下降48%，主要由于办公区域部分退租。
• 存货：上升44%，主要由于孙公司华尔威为第四季度订单备货。
• 持有待售资产：上升100%，主要由于在建工程转为持有待售资产。
• 其他流动资产：下降41%，主要由于去年预缴企业所得税退回及待抵扣增值税进项税额增加。
• 在建工程：下降100%，主要由于在建工程转为持有待售资产。
• 使用权资产：上升100%，主要由于执行新租赁准则。
• 其他非流动资产：下降53%，主要由于预付工程和设备款减少。
• 合同负债：上升45%，主要由于子公司蔚蓝体育销售产品收到预收款。
• 应交税费：下降69%，主要由于本期缴纳股权转让个税。
• 其他应付款：下降53%，主要由于归还部分拆借款。
• 一年内到期的非流动负债：下降74%，主要由于归还银行长期借款。
• 预计负债：下降100%，主要由于与惠州项氏房地产转让纠纷法院已宣判并支付款项。
• 其他综合收益：上升53%，主要由于汇率变动影响。
• 未分配利润：下降71%，主要由于今年亏损影响。

利润表项目

• 营业收入：下降87.36%，主要由于潜水服相关生产线停产、浮潜和泳镜等产品订单减少。
• 营业成本：下降91.31%，主要由于订单减少。
• 税金及附加：下降73.97%，主要由于收入减少导致税费减少。
• 销售费用：下降79.97%，主要由于销售减少。
• 管理费用：下降46.59%，主要由于潜水服生产线停产，员工薪酬减少。
• 研发费用：下降78.91%，主要由于生产线停产。
• 财务费用：上升49.27%，主要由于菲律宾子公司汇率变化。
• 其他收益：下降86.02%，主要由于政府补助减少。
• 投资收益：下降100%，主要由于去年处置子公司。
• 信用减值损失：下降146.50%，主要由于收回前期销售货款，冲销前期计提信用减值。
• 资产减值损失：下降88.37%，主要由于去年对商誉、设备、存货计提减值。
• 资产处置收益：下降882.89%，主要由于本部处置资产。

现金流量表项目

• 销售商品、提供劳务收到的现金：下降86.15%，主要由于业务规模降低。
• 收到其他与经营活动有关的现金：下降59.51%，主要由于业务规模降低。
• 购买商品、接受劳务支付的现金：下降93.94%，主要由于业务规模降低。
• 支付给职工以及为职工支付的现金：下降73.81%，主要由于员工减少。
• 支付的各项税费：下降90.79%，主要由于业务规模降低。
• 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额：上升150,672.10%，主要由于收到处置“潜水装备生产线建设项目”部分款项。
• 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：下降64.79%，主要由于本期支付在建工程款减少。
• 取得借款收到的现金：下降41.44%，主要由于金融机构借款减少。
• 收到其他与筹资活动有关的现金：下降44.35%，主要由于拆借款减少。
• 偿还债务支付的现金：下降35.24%，主要由于金融机构借款减少。
• 分配股利、利润或偿付利息支付的现金：下降76.56%，主要由于借款利息减少。
• 汇率变动对现金及现金等价物的影响：下降60.77%，主要由于汇率变动影响。
• 现金及现金等价物净增加额：下降470.14%，主要由于经营活动现金流量净额下降。

股东信息

• 普通股股东总数：28,888户。
• 前十大股东：深圳市爵盟管理咨询有限公司（持股31.91%）、爵盟投资（香港）有限公司（持股24.54%）、刘勇（持股8.55%）等。
• 限售股份：明小燕持有16,209股，为高管锁定股。

其他重要事项

1. 退市风险警示：公司净利润为负，且营业收入低于1亿元，存在被实施退市风险警示的风险。
2. 立案调查：公司及相关人员因2019年年度报告存在虚假记载、未按规定披露关联交易、收购项目公告存在误导性陈述等被证监会广东监管局处罚。
3. 募集资金投资项目转让：公司转让“潜水装备生产线建设项目”给深圳惠宝，转让价格为22,000万元。
4. 全资子公司股权转让：上海招信软件科技有限公司100%股权转让给深圳蒂瑞诗，但尚未收到全部款项，公司已提起诉讼。

财务报表调整情况

• 新租赁准则执行：公司调整了资产负债表中的使用权资产，使其增加100%，影响资产总计。

总结

中潜股份在2021年第三季度面临严峻的财务状况，营业收入和净利润大幅下滑，且存在被实施退市风险警示的可能性。公司因历史问题受到监管调查，并进行了部分募投项目的转让以缓解资金压力。财务报表因新租赁准则的执行进行了调整，同时，公司仍在处理子公司股权转让纠纷。整体来看，公司需采取措施改善经营状况，以避免退市风险并解决相关法律问题。