德勤举报PPT-2020.12-55页_925kb

审计项目举报事件总结

核心内容

本报告由一名前德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所审计一组的审计人员撰写，旨在揭露其在参与审计项目过程中所遇到的严重违反审计职业道德和公司政策的行为。文档内容涉及多个审计项目中的不当行为，包括审计程序被简化、对举报行为的报复、信息泄露等，并指出德勤管理层和声誉与综合风险管理部（RRG）未能妥善处理相关问题。

主要观点

• 审计程序被简化：在多个审计项目中，审计人员被要求不按规范执行审计程序，而是通过“放飞机”（即让客户填写样本表格，不实际检查凭证）来完成工作，这严重违反了审计专业标准和职业道德。
• 信息泄露与报复：举报人表示，在其举报后，德勤管理层和RRG对其内部转岗申请进行了阻拦，并多次向非涉事部门及人员透露举报细节，严重违反了《德勤免遭报复政策》及相关保密条款。
• 团队氛围恶劣：审计团队内部存在不尊重同事、不专业的工作态度和沟通方式，甚至出现对举报人进行人身攻击的情况。
• 监管机构介入：举报人已向中国证监会（CSRC）举报，并表示将视情况向其他监管机构进一步披露信息。
• 证据保存：举报人已保存相关证据，包括Skype聊天记录、照片等，并准备在必要时向特定监管机构披露。

关键信息

报告事件概述

事件描述

• 事件一（举报事件01）：项目负责人吴梦之要求审计人员不实际检查凭证，而是让客户直接填写样本表格，并叮嘱只能通过电话沟通，不能留下书面证据。该行为被举报人认为严重背离审计职业道德。
• 事件二（举报事件02）：审计员刘晓旭在未执行审计程序的情况下，将样本表格直接发送给客户财务人员，要求其填写后返回。其行为被举报人认为是“放飞机”，即敷衍了事。
• 事件三（举报事件03）：在执行审计程序时，发现客户凭证存在严重问题，如打印错乱、模糊、缺页等。但审计团队质疑举报人工作态度，甚至要求其继续“放飞机”。
• 事件四（举报事件04）：审计员刘晓旭因遗漏一家公司的审计工作，导致无法完成任务，被项目负责人单志勇要求举报人协助完成遗漏工作。
• 事件五（举报事件05）：在与项目负责人单志勇沟通时，因对财务人员信息确认，遭到单志勇公开辱骂，认为其“没有脑子”，严重破坏团队氛围和专业形象。
• 事件六（举报事件06）：审计团队存在不专业、不尊重同事的行为，且未对举报人进行任何道歉。
• 事件七（举报事件07）：举报人认为德勤管理层和RRG未妥善处理相关问题，导致举报人无法正常工作并受到不公正对待。

证据链

结语

举报人认为，德勤在审计质量、职业道德和内部管理方面存在严重问题，且未对举报行为进行有效处理。举报人保留进一步采取行动的权利，并希望德勤能够正视问题，进行整改，以维护审计行业的专业性和公正性。