2014-11-10-KPMG_China-2014年中国银行业调查报告_132页_5mb

2014年中国银行业调查报告总结

核心内容概述

《2014年中国银行业调查报告》是毕马威第八次发布的年度调查报告，聚焦中国银行业在利率市场化、同业业务、流动性风险管理、互联网金融等方面的发展与挑战。报告指出，2013年银行业资产与负债规模持续增长，但增速放缓，净利息收入和非利息收入均有所上升，但净利息差缩小，对银行的定价能力和风险管理提出更高要求。同时，随着利率市场化和互联网金融的兴起，银行的客户行为和资金来源发生变化，流动性管理成为日常运营的重要组成部分。

主要观点与关键信息

1. 利率市场化进程加快

• 进程：2013年贷款利率管制全面放开，存款利率浮动区间逐步扩大，银行间竞争加剧。
• 影响：
  • 利差收窄：16家上市银行平均净息差下降6.12%，部分银行如民生银行、光大银行降幅显著。
  • 定价能力提升：银行需建立内部存贷款定价模型，增强自主定价能力。
  • 风险管理强化：利率市场化要求银行关注期权风险、收益率曲线风险等。

2. 债券市场与利率市场化的关系

• 短期影响：债券收益率走高，减少债券需求，影响债券市场。
• 长期趋势：债券市场统一和功能完善是趋势，市场规模将扩大。
• 信用债券定价模型：为应对利率市场化带来的挑战，银行需建立信用债券定价模型，结合自身信用风险内部评级体系进行资产配置。

3. 同业业务规范与发展

• 监管加强：2013年6月“钱荒”成为同业业务规范的重要契机，2014年4月《关于规范金融机构同业业务的通知》发布，明确同业业务范围与分类管理。
• 监管框架：
  • 专营制：同业业务由专营部门开展，实行统一授信与授权管理。
  • 会计核算：明确同业业务的会计科目使用，强化风险计量与资本计提。
  • 期限错配管理：限制同业业务的融资期限，防止流动性风险。
• 业务模式：
  • 包括同业拆借、同业存款、同业借款、买入返售、同业代付等。
  • 买入返售业务需关注非标资产，避免资产负债表虚增。

4. 流动性风险管理

• 监管政策：银监会于2014年1月发布《商业银行流动性风险管理办法（试行）》，推动建立流动性风险管理体系。
• 流动性挑战：
  • 存款行为变化，零售存款稳定性下降。
  • 同业业务期限错配加剧，需加强流动性管理。
• 管理措施：
  • 建立压力测试和应急计划。
  • 强化资金来源的多元化与稳定性。
  • 提高流动性资产的持有比例。

5. 互联网金融的影响

• 产品多样化：以余额宝为代表的互联网理财产品发展迅速，超过50种。
• 挑战：
  • 银行需在渠道和产品上快速响应。
  • 需要发展移动银行，推出高流动性、低门槛的理财产品。
  • 需要提升客户细分管理能力，以应对客户行为变化。

6. 银行业不良贷款情况

• 总体稳定：2013年末不良贷款率为1%，较前一年略有上升。
• 结构性变化：大型商业银行与农村商业银行不良率下降，但股份制银行、城市商业银行和外资银行不良率上升。
• 拨备覆盖率：2013年拨备覆盖率为282.7%，较前一年下降12.8个百分点。

7. 营业税改增值税（营改增）影响

• 试点扩大：营改增目标是2015年推广至金融服务业。
• 挑战：
  • 需要改造信息系统，实现价税分离。
  • 业务流程、系统模块需调整，以适应增值税要求。
• 准备措施：银行需提前评估、改造系统，确保合规运营。

8. 存款保险制度

• 国际经验：美国、巴塞尔委员会等均对存款保险制度进行了研究与实施。
• 中国进展：
  • 2013年5月央行称存款保险制度条件成熟。
  • 2014年1月央行表示准备就绪，有望在2014年推出。
• 意义：
  • 保护存款人利益，稳定金融秩序。
  • 完善银行市场退出机制，促进公平竞争。
• 风险：
  • 可能引发道德风险和逆向选择。
  • 需要加强风险管理和内部控制。

业务创新与风险管理

9. 信贷资产证券化

• 发展情况：2013年发行规模达231.71亿元，较前一年增长3.25%。
• 政策支持：2013年国务院、央行、银监会等相继出台支持政策，推动资产证券化常规化发展。
• 监管完善：明确了资产证券化业务的会计处理、风险计量和资本计提要求。

10. 风险管理措施

• 风险计量模型改进：需考虑期权风险、收益率曲线风险等。
• 信息系统挑战：需提高数据质量，建立模型假设和后验机制。
• 客户细分管理：提升差别化管理能力，增强中间业务利润。
• 资本工具：银行需关注资本充足率、资本工具的合格标准与风险加权资产计算。

总结

2014年中国银行业面临多重挑战，包括利率市场化、同业业务规范化、流动性风险、互联网金融冲击以及营改增带来的合规压力。报告指出，银行需提升综合定价能力、加强风险管理、完善资本充足性、优化资产负债结构，并积极应对客户行为变化与产品创新需求。同时，资产证券化、存款保险制度等政策的推进，将有助于银行提升透明度与市场稳定性。未来，银行业需在创新与风险控制之间找到平衡，以实现可持续发展。