EBA欧洲银行-Annex-XXV-LCR-Instructions-on-calculations_6页_171kb

报告摘要

文档内容总结：流动性报告中的计算

核心内容概述

本文档为流动性覆盖率要求（Liquidity Coverage Ratio, LCR）的计算模板，用于根据欧盟委员会委托条例（EU）第XXX/2015号的规定，报告金融机构的流动性状况。文档分为分子计算、分母计算和比率计算三部分，分别对应流动性缓冲（Liquidity Buffer）和净流动性流出（Net Liquidity Outflow）的计算，最终得出流动性覆盖率比率（LCR）。

主要观点

流动性覆盖率要求是金融机构必须满足的监管指标，用于衡量其在30天压力情景下的流动性能力。
计算分为分子（流动性缓冲）和分母（净流动性流出）两部分，最终计算LCR为分子与分母的比值。
若分母为零（即净流动性流出为零），则LCR报告为999999。
文档提供了详细的计算公式和数据来源，用于指导金融机构如何正确填写相关报表。

关键信息

1. 分子计算（Liquidity Buffer）

L1 excl. EHQCB liquidity buffer (unadjusted)
数据来源：{C 76.00; r030; c040}
用于计算非极高质量担保债券（EHQCB）的流动性缓冲。
L1 excl. EHQCB collateral 30 day outflows / inflows
用于报告在30天压力情景下，非EHQCB流动性证券的流出和流入金额。
Secured cash outflows / inflows
报告在30天压力情景下，受担保现金交易的流出和流入金额。
L1 excl. EHQCB "adjusted amount before cap application"
调整后的非EHQCB流动性证券金额，考虑担保交易的流出。
L1 EHQCB value (unadjusted)
数据来源：{C 72.00; r180; c040}
报告未调整的EHQCB流动性证券金额。
L1 EHQCB collateral 30 day outflows / inflows
用于报告在30天压力情景下，EHQCB流动性证券的流出和流入金额。
L1 EHQCB "adjusted amount before cap application"
调整后的EHQCB流动性证券金额，考虑担保交易的流出。
L1 EHQCB "adjusted amount after cap application"
调整后的EHQCB流动性证券金额，应用担保上限后计算。
L1 EHQCB "excess liquid assets amount"
报告调整前与调整后的EHQCB流动性证券金额之差。
L2A value (unadjusted)
数据来源：{C 72.00; r230; c040}
报告未调整的L2A流动性证券金额。
L2A collateral 30 day outflows / inflows
用于报告在30天压力情景下，L2A流动性证券的流出和流入金额。
L2A "adjusted amount before cap application"
调整后的L2A流动性证券金额，考虑担保交易的流出。
L2A "adjusted amount after cap application"
调整后的L2A流动性证券金额，应用担保上限后计算。
L2A "excess liquid assets amount"
报告调整前与调整后的L2A流动性证券金额之差。
L2B value (unadjusted)
数据来源：{C 72.00; r310; c040}
报告未调整的L2B流动性证券金额。
L2B collateral 30 day outflows / inflows
用于报告在30天压力情景下，L2B流动性证券的流出和流入金额。
L2B "adjusted amount before cap application"
调整后的L2B流动性证券金额，考虑担保交易的流出。
L2B "adjusted amount after cap application"
调整后的L2B流动性证券金额，应用担保上限后计算。
L2B "excess liquid assets amount"
报告调整前与调整后的L2B流动性证券金额之差。
Excess liquid asset amount
计算公式为：
$$
\text{Excess Liquid Assets} = a + b + c + d - \min(\text{sum}(a, b, c, d), \frac{100}{30}a, \frac{100}{60}(a + b), \frac{100}{85}(a + b + c))
$$
其中，a、b、c、d分别代表L1非EHQCB、L1 EHQCB、L2A、L2B的调整前金额。
Liquidity Buffer
计算公式为：
$$
\text{Liquidity Buffer} = a + b + c + d - \min(\text{sum}(a, b, c), \text{Excess Liquid Assets})
$$

2. 分母计算（Net Liquidity Outflow）

Total Outflows
数据来源：{C 73.00; r010; c060}
从“Outflow sheet”获取。
Fully Exempt Inflows
数据来源：{C 74.00; r010; c160}
从“Inflows sheet”获取。
Inflows Subject to 90% Cap
数据来源：{C 74.00; r010; c150}
从“Inflows sheet”获取。
Inflows Subject to 75% Cap
数据来源：{C 74.00; r010; c140}
从“Inflows & Collateral swaps sheets”获取。
Reduction for Fully Exempt Inflows
计算公式为：
$$
\text{Reduction} = \min(\text{FEI}, \text{TO})
$$
Reduction for Inflows Subject to 90% Cap
计算公式为：
$$
\text{Reduction} = \min(\text{IHC}, 0.9 \times \max(\text{TO} - \text{FEI}, 0))
$$
Reduction for Inflows Subject to 75% Cap
计算公式为：
$$
\text{Reduction} = \min(\text{IC}, 0.75 \times \max(\text{TO} - \text{FEI} - \frac{\text{IHC}}{0.9}, 0))
$$
Net Liquidity Outflow (NLO)
计算公式为：
$$
\text{NLO} = \text{TO} - \min(\text{FEI}, \text{TO}) - \min(\text{IHC}, 0.9 \times \max(\text{TO} - \text{FEI}, 0)) - \min(\text{IC}, 0.75 \times \max(\text{TO} - \text{FEI} - \frac{\text{IHC}}{0.9}, 0))
$$

3. 流动性覆盖率比率（LCR）

Liquidity Coverage Ratio (%)
计算公式为：
$$
\text{LCR} = \frac{\text{Liquidity Buffer}}{\text{Net Liquidity Outflow}} \times 100
$$
若分母为零（即NLO为零），则报告为999999。