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愛德新能源投資控股集團有限公司2024年中期財務總覽

公司基本資料

• 公司名稱：愛德新能源投資控股集團有限公司
• 註冊地點：開曼群島
• 註冊辦事處：Windward 3, Regatta Office Park, P.O. Box 1350, Grand Cayman, KY1-1108, Cayman Islands
• 香港主要營業地點：香港九龍尖沙咀廣東道9號海港城港威大廈6座31樓3105室
• 股份過戶登記總處：Ocorian Trust (Cayman) Limited
• 股份過戶登記分處：卓佳證券登記有限公司
• 股份代號：2623
• 公司網址：www.addnewenergy.com.hk
• 董事會成員：
  • 執行董事：李運德（主席）、耿國華（行政總裁）、郎偉國
  • 獨立非執行董事：梁雅達、李曉陽、張溼生、鄭淑德
  • 公司秘書：陳婉紫
  • 授權代表：耿國華、陳婉紫
• 核數師：國富浩華（香港）會計師事務所有限公司
• 法律顧問：Appleby（開曼群島法律事務）

財務狀況

資產

• 總資產：897,676,000元（2024年6月30日） vs 869,297,000元（2023年12月31日）
• 非流動資產：
  • 物業、廠房及設備：232,498,000元（2024年6月30日） vs 318,349,000元（2023年12月31日）
  • 使用權資產：66,510,000元（2024年6月30日） vs 67,852,000元（2023年12月31日）
  • 無形資產：155,859,000元（2024年6月30日） vs 222,167,000元（2023年12月31日）
  • 按公允值計量且其變動計入其他綜合收益之金融資產：14,688,000元（2024年6月30日） vs 11,177,000元（2023年12月31日）
  • 其他非流動資產：45,288,000元（2024年6月30日） vs 13,970,000元（2023年12月31日）
• 流動資產：
  • 存貨：16,249,000元（2024年6月30日） vs 9,702,000元（2023年12月31日）
  • 應收賬款及應收票據：16,862,000元（2024年6月30日） vs 30,314,000元（2023年12月31日）
  • 預付款項及其他應收款項：77,278,000元（2024年6月30日） vs 48,133,000元（2023年12月31日）
  • 現金及現金等價物：73,858,000元（2024年6月30日） vs 146,133,000元（2023年12月31日）
  • 已抵押銀行存款：1,500,000元（2024年6月30日） vs 1,500,000元（2023年12月31日）
• 分類為持有待售的非流動資產：197,086,000元（2024年6月30日） vs -（2023年12月31日）

負債

• 總負債：418,637,000元（2024年6月30日） vs 377,416,000元（2023年12月31日）
• 非流動負債：
  • 關閉、復墊及環境成本撥備：-（2024年6月30日） vs 12,918,000元（2023年12月31日）
  • 採礦權應付金額－非流動部分：86,110,000元（2024年6月30日） vs 101,693,000元（2023年12月31日）
  • 租賃負債－非即期部分：297,000元（2024年6月30日） vs 1,391,000元（2023年12月31日）
  • 遞延收益－非即期部分：-（2024年6月30日） vs 77,000元（2023年12月31日）
• 流動負債：
  • 借款：30,000,000元（2024年6月30日） vs 30,000,000元（2023年12月31日）
  • 應付賬款：23,260,000元（2024年6月30日） vs 48,885,000元（2023年12月31日）
  • 應計費用及其他應付款項：57,583,000元（2024年6月30日） vs 51,419,000元（2023年12月31日）
  • 應付控股股東款項：121,900,000元（2024年6月30日） vs 88,000,000元（2023年12月31日）
  • 合同負債：42,888,000元（2024年6月30日） vs 4,054,000元（2023年12月31日）
  • 採礦權應付金額－流動部分：14,666,000元（2024年6月30日） vs 19,229,000元（2023年12月31日）
  • 租賃負債－即期部分：1,080,000元（2024年6月30日） vs 475,000元（2023年12月31日）
  • 遞延收益－即期部分：-（2024年6月30日） vs 39,000元（2023年12月31日）
  • 應付所得税：4,512,000元（2024年6月30日） vs 19,236,000元（2023年12月31日）
• 與分類為持有待售的非流動資產直接相關的負債：36,341,000元（2024年6月30日） vs -（2023年12月31日）

總綜合收益

收入

• 總收入：157,288,000元（2024年6月30日） vs 947,996,000元（2023年12月31日）

收支

• 銷售成本：(145,104,000元)（2024年6月30日） vs (873,292,000元)（2023年12月31日）
• 毛利：12,184,000元（2024年6月30日） vs 74,704,000元（2023年12月31日）
• 其他收入：17,000元（2024年6月30日） vs 87,000元（2023年12月31日）
• 其他收益或虧損凈額：7,533,000元（2024年6月30日） vs -（2023年12月31日）
• 分銷成本：(3,143,000元)（2024年6月30日） vs (1,824,000元)（2023年12月31日）
• 行政開支：(28,489,000元)（2024年6月30日） vs (30,369,000元)（2023年12月31日）
• 存貨撇減：(712,000元)（2024年6月30日） vs -（2023年12月31日）
• 經營(虧損)/溢利：(12,610,000元)（2024年6月30日） vs 42,598,000元（2023年12月31日）
• 利息收入：584,000元（2024年6月30日） vs 1,113,000元（2023年12月31日）
• 利息費用：(3,937,000元)（2024年6月30日） vs (2,102,000元)（2023年12月31日）
• 財務成本凈額：(3,353,000元)（2024年6月30日） vs (989,000元)（2023年12月31日）
• 匯兑收益凈額：1,361,000元（2024年6月30日） vs 211,000元（2023年12月31日）
• 除所得税前(虧損)/溢利：(14,602,000元)（2024年6月30日） vs 41,820,000元（2023年12月31日）
• 所得税費用：(1,751,000元)（2024年6月30日） vs (8,682,000元)（2023年12月31日）
• 期間(虧損)/溢利凈額：(16,353,000元)（2024年6月30日） vs 33,138,000元（2023年12月31日）

其他綜合收益/(虧損)

• 期間其他綜合收益/(虧損)：3,511,000元（2024年6月30日） vs (1,838,000元)（2023年12月31日）
• 期間綜合(虧損)/收益總額：(12,842,000元)（2024年6月30日） vs 31,300,000元（2023年12月31日）
• 每股基本(虧損)/盈利：(4.68)元（2024年6月30日） vs 12.41元（2023年12月31日）

權益變動

• 總權益：479,039,000元（2024年6月30日） vs 491,881,000元（2023年12月31日）
• 股本：11,802,000元（2024年6月30日） vs 11,802,000元（2023年12月31日）
• 股份溢價：774,217,000元（2024年6月30日） vs 774,217,000元（2023年12月31日）
• 其他儲備：(40,157,000元)（2024年6月30日） vs (49,148,000元)（2023年12月31日）
• 累計虧損：(266,823,000元)（2024年6月30日） vs (244,990,000元)（2023年12月31日）
• 法定儲備轉撥：5,480,000元（2024年6月30日） vs (5,480,000元)（2023年12月31日）
• 期內供股：89,603,000元（2024年6月30日） vs 89,603,000元（2023年12月31日）

現金流量

• 經營活動所用現金淨額：(25,013,000元)（2024年6月30日） vs (58,277,000元)（2023年12月31日）
• 投資活動所用現金淨額：(79,744,000元)（2024年6月30日） vs (17,595,000元)（2023年12月31日）
• 融資活動所得現金淨額：32,644,000元（2024年6月30日） vs 24,035,000元（2023年12月31日）
• 現金及現金等價物減少凈額：(72,143,000元)（2024年6月30日） vs (51,837,000元)（2023年12月31日）
• 期初現金及現金等價物：146,133,000元（2024年6月30日） vs 124,665,000元（2023年12月31日）
• 現金及現金等價物匯兌虧損：(132,000元)（2024年6月30日） vs (57,000元)（2023年12月31日）
• 期末現金及現金等價物：73,858,000元（2024年6月30日） vs 72,771,000元（2023年12月31日）

會計政策與估計

• 本中期財務資料按照香港會計準則第34號「中期財務報告」及聯交所證券上市規則編製。
• 本集團首次應用2024年1月1日或之後開始年度期間強制生效之經修訂香港財務報告準則，但未對財務資料造成重大影響。
• 編製財務資料時需作出重大判斷及估計，且與截至2023年12月31日止年度財務報表所應用者一致。

分部資料

• 分部：採礦及礦石加工、礦產品貿易

• 收入：

  • 採礦及礦石加工：10,836,000元（2024年6月30日） vs 162,450,000元（2023年12月31日）
  • 礦產品貿易：146,452,000元（2024年6月30日） vs 785,546,000元（2023年12月31日）
  • 總收入：157,288,000元（2024年6月30日） vs 947,996,000元（2023年12月31日）

• 毛利：

  • 採礦及礦石加工：2,584,000元（2024年6月30日） vs 40,994,000元（2023年12月31日）
  • 礦產品貿易：9,600,000元（2024年6月30日） vs 33,710,000元（2023年12月31日）
  • 總毛利：12,184,000元（2024年6月30日） vs 74,704,000元（2023年12月31日）

• 總權益及負債：897,676,000元（2024年6月30日） vs 869,297,000元（2023年12月31日）

物業、廠房及設備

• 於2024年6月30日：
  • 成本：255,868,000元
  • 累計折舊及減值：(23,370,000元)
  • 賬面淨額：232,498,000元
• 於2023年12月31日：
  • 成本：620,547,000元
  • 累計折舊及減值：(302,198,000元)
  • 賬面淨額：318,349,000元

租賃

• 使用權資產：66,510,000元（2024年6月30日） vs 67,852,000元（2023年12月31日）
• 租賃負債：1,377,000元（2024年6月30日） vs 1,866,000元（2023年12月31日）
• 租賃負債變動：
  • 使用權資產攤銷：(1,342,000元)
  • 利息攤銷：(55,000元)
  • 還款：(555,000元)
  • 匯兌重新換算差額：(11,000元)

無形資產／採礦權應付金額

• 採礦權：
  • 於2024年6月30日：155,859,000元
  • 於2023年12月31日：222,167,000元
• 採礦權應付金額：
  • 分類為流動負債：37,562,000元
  • 分類為非流動負債：86,110,000元
  • 總計：123,672,000元（2024年6月30日） vs 120,922,000元（2023年12月31日）

存貨

• 於2024年6月30日：16,249,000元
• 於2023年12月31日：9,702,000元
• 存貨構成：
  • 混煤：11,896,000元
  • 備件及其他：6,443,000元
  • 撇減存貨撥備：(2,090,000元)

應收賬款及應收票據

• 於2024年6月30日：16,862,000元
• 於2023年12月31日：30,314,000元
• 賬齡分析：
  • 3個月以內：12,021,000元（2024年6月30日） vs 29,235,000元（2023年12月31日）
  • 1年以上：3,051,000元（2024年6月30日） vs 3,715,000元（2023年12月31日）

預付款項及其他應收款項

• 於2024年6月30日：77,278,000元
• 於2023年12月31日：48,133,000元
• 主要組成：
  • 付予供應商的貿易按金：40,867,000元
  • 公用事業按金：3,442,000元
  • 預付税項：7,271,000元
  • 土地復墊按金：36,000元
  • 可抵扣進項增值稅：9,873,000元
  • 墊付僱員：155,000元
  • 應收補償費：15,000,000元
  • 其他：634,000元

現金及現金等價物及質押銀行存款

• 於2024年6月30日：73,858,000元
• 於2023年12月31日：146,133,000元
• 質押銀行存款：1,500,000元（2024年6月30日） vs 1,500,000元（2023年12月31日）

分類為持有待售的非流動資產

• 資產轉讓協議：於2024年5月21日與買方山東丹峨礦業科技有限公司簽訂。
• 標的資產：包括楊莊鐵礦採礦權、秦家莊鈇鐵礦採礦權、楊莊鐵礦的生產用地、房屋、生產設施等。
• 標的資產賬面淨額：197,086,000元（2024年6月30日）
• 與標的資產直接相關的負債：(36,341,000元)（2024年6月30日）
• 已收預付款：25,000,000元（2024年6月30日）

股本及股份溢價

• 已發行繳足普通股：350,286,528股
• 股本：11,802,000元（2024年6月30日） vs 11,802,000元（2023年12月31日）
• 股份溢價：774,217,000元（2024年6月30日） vs 774,217,000元（2023年12月31日）

應付賬款

• 於2024年6月30日：23,260,000元
• 於2023年12月31日：48,885,000元
• 賬齡分析：
  • 6個月以內：14,537,000元（2024年6月30日） vs 44,017,000元（2023年12月31日）
  • 6個月至1年：4,023,000元（2024年6月30日） vs 968,000元（2023年12月31日）
  • 1年以上：4,700,000元（2024年6月30日） vs 3,900,000元（2023年12月31日）

應計費用及其他應付款項

• 於2024年6月30日：57,583,000元
• 於2023年12月31日：51,419,000元
• 主要組成：
  • 應計土地補償成本：6,226,000元
  • 政府墊付工程資金：11,950,000元
  • 來自買方的預付款：25,000,000元
  • 來自第三方墊款：-（2024年6月30日） vs 9,800,000元（2023年12月31日）
  • 就資本開支保留的保證金：8,708,000元（2024年6月30日） vs 8,784,000元（2023年12月31日）
  • 應付僱員福利：3,266,000元（2024年6月30日） vs 6,031,000元（2023年12月31日）
  • 其他：2,433,000元（2024年6月30日） vs 2,231,000元（2023年12月31日）

借款

• 於2024年6月30日：30,000,000元
• 於2023年12月31日：30,000,000元
• 貸款類型：無抵押，年利率4.6%
• 貸款期限：一年內償還

收入分類

• 貿易收入：
  • 銷售粗鐵粉：27,327,000元（2024年6月30日） vs 132,913,000元（2023年12月31日）
  • 銷售混煤：119,125,000元（2024年6月30日） vs 394,004,000元（2023年12月31日）
  • 銷售蘭炭：-（2024年6月30日） vs 223,573,000元（2023年12月31日）
  • 銷售焦炭：-（2024年6月30日） vs 35,056,000元（2023年12月31日）
• 加工服務收入：10,836,000元（2024年6月30日） vs 162,450,000元（2023年12月31日）

按性質列支的開支

• 總開支：176,736,000元（2024年6月30日） vs 905,485,000元（2023年12月31日）
• 主要開支項目：
  • 產成品及持作買賣的商品的存貨變動：(7,704,000元)（2024年6月30日） vs 54,995,000元（2023年12月31日）
  • 購買粗鐵粉：27,269,000元（2024年6月30日） vs 127,061,000元（2023年12月31日）
  • 購買混煤：83,389,000元（2024年6月30日） vs 345,267,000元（2023年12月31日）
  • 購買蘭炭：-（2024年6月30日） vs 214,734,000元（2023年12月31日）
  • 購買焦炭：-（2024年6月30日） vs 34,829,000元（2023年12月31日）
  • 所耗原材料：2,067,000元（2024年6月30日） vs 17,287,000元（2023年12月31日）
  • 人才成本：6,756,000元（2024年6月30日） vs 11,038,000元（2023年12月31日）
  • 鍍裝成本：2,876,000元（2024年6月30日） vs 7,206,000元（2023年12月31日）
  • 土地補償費：1,883,000元（2024年6月30日） vs 3,269,000元（2023年12月31日）
  • 物業、廠房及設備折舊：11,062,000元（2024年6月30日） vs 11,365,000元（2023年12月31日）
  • 使用權資產攤銷：1,342,000元（2024年6月30日） vs 641,000元（2023年12月31日）
  • 運輸費用：32,609,000元（2024年6月30日） vs 61,075,000元（2023年12月31日）
  • 公共事業支出及電費：3,769,000元（2024年6月30日） vs 878,000元（2023年12月31日）
  • 專業費用：4,337,000元（2024年6月30日） vs 7,174,000元（2023年12月31日）
  • 倉儲費用：3,080,000元（2024年6月30日） vs 1,028,000元（2023年12月31日）
  • 差旅費用：947,000元（2024年6月30日） vs 1,066,000元（2023年12月31日）
  • 市場推廣費用：2,346,000元（2024年6月30日） vs 2,269,000元（2023年12月31日）
  • 其他費用：708,0