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总结：AMA变更指南（CP 45）

核心内容

本文件是欧洲银行管理局（CEBS）发布的《关于高级计量法（AMA）变更的指南》（CP 45），旨在为采用AMA的金融机构提供关于如何管理和沟通AMA变更的指导。指南强调了金融机构在变更AMA时需遵循的程序，包括内部政策制定、与监管机构的沟通机制以及变更的分类与审批流程。

主要观点

• AMA的适用性：根据欧盟指令2006/48/EC和2006/49/EC，金融机构在获得监管机构批准后，可使用内部风险模型来计算操作风险的监管资本要求。
• AMA变更的必要性：金融机构需定期审查并根据内部或外部因素的变化（如业务活动调整、组织结构变动、新增数据等）对AMA进行修订或扩展。
• 变更分类与审批：AMA变更根据其严重程度分为四类：扩展（Extensions）、重大变更（Major changes）、显著变更（Significant changes）和轻微变更（Minor changes）。不同类别的变更需遵循不同的沟通与审批程序。
• 内部AMA变更政策（ACP）：金融机构应制定内部的AMA变更政策，明确变更的分类标准、内部审批流程、负责人员，并定期进行审查和调整。ACP需提交给监管机构，并在特定情况下（如AMA已获批）在6个月内提交。
• 监管机构的角色：监管机构在评估AMA变更时，有权根据实际情况调整变更的严重程度，并要求金融机构在实施前获得批准或满足特定条件。
• 沟通机制：金融机构应与监管机构保持持续沟通，确保变更符合监管要求，并在实施前提交完整的申请和相关文档，包括变更理由、目标及对资本要求的影响。

关键信息

AMA变更的分类

监管沟通与审批流程

• 所有变更（包括扩展和重大变更）需提前提交监管机构，附上变更的详细说明、理由、目标及对资本的影响。
• 监管机构将进行评估，并可能附加条件（如并行运行旧与新框架）或提出改进建议。
• 对于由欧盟母公司或其子公司共同提出的变更，需遵循《2006/48/EC指令》第129条第2款规定的合作程序。

内部政策要求

• 金融机构需在适当管理层审批、充分记录并实施内部AMA变更政策（ACP）。
• ACP应涵盖变更分类、内部处理流程、负责人员等，并应与机构的治理结构和AMA框架相适应。
• ACP需接受独立审查，并在必要时进行更新。

实施时间要求

• CEBS期望其成员在2011年12月31日前实施这些指南。
• 对于已获批AMA的机构，需在指南实施后的6个月内提交ACP。

附件内容概要

附件提供了变更分类的非穷尽性示例，帮助机构评估变更的严重性：

• 扩展：包括扩展AMA应用范围、引入新的风险转移机制等。
• 显著变更：涉及数据集结构、模型逻辑、集团结构等重大调整。
• 重大变更：包括内部流程、IT系统、模型验证机制等关键变更。

总结

指南为金融机构在采用AMA时提供了清晰的变更管理框架，强调了变更分类、内部政策制定、监管沟通与审批的重要性。通过这些措施，确保AMA的适用性和可靠性，同时满足监管要求。