EBA欧洲银行-Guidelines-on-institutions-stress-testing-28EBA-GL-2018-0429_COR_EL_52页_795kb

Σύνοψη Κατευθυντηρίων Γραμμών (EBA/GL/2018/04)

Καθορισμός Περιεχομένου

Οι κατευθυντήριες γραμμές της Επιτροπής της Ευρωπαϊκής Ένωσης (EBA/GL/2018/04) αφορούν τις προσμοιώσεις ακραιών καταστάσεων που διενεργούν τα ἔρυματα, με βάση τις απαιτήσεις του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 και της οδηγίας 2013/36/ΕΕ. Σκοπός των γραμμών είναι να παρέχουν κοινές απαιτήσεις, μεθόδους και διαδικασίες για την ανάπτυξη τέτοιων προσομοιώσεων, προκειμένου να εκτιμηθούν οι επιπτώσεις στην κεφαλαιακή θέση, τη ρευστότητα και την αντοχή των ἔρυματων.

Προσμοιώσεις Ακραιών Καταστάσεων

Οι προσμοιώσεις ακραιών καταστάσεων κατηγοριοποιούνται σε πέντε τύπους:

1. Προσμοιώσεις φερεγγυότητας: Εκτίμηση των επιπτώσεων στην κεφαλαιακή θέση, τη φερεγγυότητα, την επίπτωση στην αντοχή των προσμοιώσεων και την αντίδραση στις εξελίξεις που επηρεάζουν την ικανότητα αντιμετώπισης των κινδύνων.
2. Προσμοιώσεις ρευστότητας: Εκτίμηση των επιπτώσεων στην ρευστότητα, την αντοχή, και την αντίδραση στις εξελίξεις που επηρεάζουν την ρευστότητα.
3. Προσμοιώσεις ακραιών καταστάσεων (φερεγγυότητας ή ρευστότητας): Προσμοιώσεις που εξετάζουν την προσεγγιση, την επίπτωση και την αντίδραση σε χαρτοφυλάκια ή συνολικά ιδρύματα.
4. Προσμοιώσεις ακραιών καταστάσεων επιπέδου περιβάλλοντος: Εξετάζουν τις πιθανές επιπτώσεις στο οικονομικό περιβάλλον, συμπεριλαμβάνοντας επενδύσεις, αποτελέσματα, και αναδράσεις σε προσομοιώσεις.
5. Προσμοιώσεις ακραιών καταστάσεων επιπέδου επιχείρησης: Προσμοιώσεις που εξετάζουν την επίπτωση στην επιχειρησιακή λειτουργία, την πολιτική διαχείρισης κινδύνων και την αναδρομική ανάλυση των επιπτώσεων.

Απαιτήσεις Υποβολής Εκθέσεων

• Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να ενημερώνουν την Επιτροπή Ανταγωνιστικότητας (EAT) εάν συμμορφώνονται με τις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές ή να υποβάλλουν εκθέσεις για την αποκλειστική μη συμμόρφωση.
• Οι ενημερώσεις πρέπει να υποβάλλονται ηλεκτρονικά στην πλατφόρμα της EAT, στη διεύθυνση compliance@eba.europa.eu.
• Κάθε αλλαγή στην συμμόρφωση πρέπει να επικοινωνείται με την EAT.

Πεδίο Εφαρμογής και Σκοπός

Οι κατευθυντήριες γραμμές εφαρμόζονται στα ἔρυματα που υπόκεινται στις απαιτήσεις των κανονισμών (ΕΕ) 1093/2010 και 575/2013, και στις επιχειρησιακές μονάδες που συμμετέχουν σε ειδικές ασκήσεις. Σκοπός είναι να προσδιοριστεί το επίπεδο αντοχής των ἔρυματων, να εκτιμηθούν οι επιπτώσεις των ακραιών καταστάσεων και να εξασφαλιστεί η αποτελεσματική διαχείριση κινδύνων.

Απαιτήσεις Προσμοιώσεων

• Τα ἔρυματα πρέπει να εφαρμόζουν προγράμματα προσμοιώσεων που καλύπτουν την αντοχή, την ανάλυση σεναρίων, την ανάπτυξη και την επικύρωση των προσμοιώσεων.
• Τα προγράμματα προσμοιώσεων πρέπει να είναι εφαρμόσιμα και εφικτά, να επιτρέπουν την εκτίμηση επιπτώσεων, και να ενσωματώνουν ανάλυση ποιοτικών και ποσοτικών δεδομένων.
• Πρέπει να εντάσσονται στην επίσημη πολιτική διαχείρισης κινδύνων, να επαληθεύονται με εργαλεία ελέγχου και να υποβάλλονται στην EAT.

Διαδικασίες Διαχείρισης

• Το διοικητικό ὅργανο πρέπει να είναι εξοπλισμένο με απαραίτητες γνώσεις και δεξιότητες για την ανάπτυξη και εφαρμογή των προσμοιώσεων.
• Τα προγράμματα προσμοιώσεων πρέπει να αξιολογούνται κατά την εκτέλεσή τους, και να ενσωματώνονται στην στρατηγική διαχείρισης κινδύνων.
• Τα προγράμματα προσμοιώσεων πρέπει να υποβάλλονται σε διαταραχές και επιπτώσεις, όπως αποτυχίες, μειώσεις ή αύξηση κεφαλαίων, αλλαγές στην ρευστότητα, και αποτυχίες στις επενδύσεις.

Προσμοιώσεις και Ποσοτική Ανάλυση

• Τα ἔρυματα πρέπει να εξασφαλίζουν επαρκή αναλυτική ανάλυση δεδομένων περί κινδύνων, προσμοιώσεις ρευστότητας και φερεγγυότητας, καθώς και την ανάπτυξη εργαλείων για την επικύρωση των αποτελεσμάτων.
• Τα προγράμματα προσμοιώσεων πρέπει να ενσωματώνονται στην διαδικασία διαχείρισης κινδύνων, να επιτρέπουν την επικαρπωση των στρατηγικών μέτρων, και να αξιολογούνται συνεχώς.

Περίοδος Εφαρμογής και Κατάργηση

• Οι κατευθυντήριες γραμμές θα εφαρμόζονται από την 1η Ιανουαρίου 2019.
• Η παρούσα οδηγία καταργείται όταν εγκριθεί η νέα οδηγία της EBA για τις προσμοιώσεις ακραιών καταστάσεων (EBA/GL/2018/04).

Απαιτήσεις Διαχείρισης Δεδομένων

• Τα ἔρυματα πρέπει να διαθέτουν επαρκή διαδικασίες συγκέντρωσης και επεξεργασίας δεδομένων περί κινδύνων.
• Πρέπει να εξασφαλιστεί η ακρίβεια, πληρότητα, ακεραιότητα και επίπεδο αξιοπιστίας των δεδομένων.
• Απαιτείται η χρήση τεχνολογικών εργαλείων για την αυτοματοποίηση της συγκέντρωσης δεδομένων και την ανάλυση προσμοιώσεων.

Ανάπτυξη Προγραμμάτων Προσμοιώσεων

• Τα προγράμματα προσμοιώσεων πρέπει να είναι συνεπείς με τις συμβουλευτικές απαιτήσεις και να ενσωματώνονται στις επιχειρησιακές διαδικασίες.
• Πρέπει να εξετάζονται συχνότητα, επίπεδο αντοχής, επίπεδο ανάλυσης, και αναλυτική εκτίμηση επιπτώσεων.
• Τα προγράμματα προσμοιώσεων πρέπει να αναπτύσσονται και να διατηρούνται με βάση την ανάγκη επικαρπωσης και ανάλυσης των επιπτώσεων.

Ανάπτυξη και Εφαρμογή Προσμοιώσεων

• Τα ἔρυματα πρέπει να εφαρμόζουν τις προσμοιώσεις σε συνεργασία με εμπειρογνωμούχους, προσομοιωτές και διαχειριστές κινδύνων.
• Πρέπει να διασφαλιστεί ότι τα προγράμματα προσμοιώσεων είναι αποτελεσματικά, προσαρμοσμένα στις ανάγκες του ἔρυματος, και να χρησιμοποιούνται ως πηγή επιπτώσεων για την ανάπτυξη και την αναβάθμιση των στρατηγικών διαχείρισης κινδύνων.