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总结：摩尔多瓦金融健全性指标（FSI）技术援助任务报告

核心内容概述

本报告是国际货币基金组织（IMF）为支持摩尔多瓦金融健全性指标（FSI）数据编纂而开展的技术援助任务（TA）的总结。任务由IMF欧洲部（EUR）和统计部（STA）联合执行，旨在提升摩尔多瓦FSI数据的编纂质量，确保其方法论与IMF 2006版FSI指南一致，并为未来的数据改进提供指导。

主要观点

• 任务目标：评估摩尔多瓦FSI数据的编纂方法，识别并解决数据偏差，提出改进措施。
• 数据来源与编纂范围：NBM负责编纂并报告FSI数据，涵盖存款机构（DTs）和其他金融公司（OFCs）。
• 监管框架：摩尔多瓦的监管体系由NBM和NCFM共同负责，NBM监管银行及部分支付服务，NCFM监管非银行金融机构。
• 新指南实施：IMF于2019年发布了更新的FSI指南，强调使用巴塞尔III规定的监管资本，而非资产负债表资本。
• 数据偏差与改进：任务发现了一些方法论偏差，如贷款损失准备金的计算方式、非绩效贷款（NPLs）的分类标准，以及FSD与FS2模板之间的差异。

关键信息

1. FSI数据编纂现状

• NBM每季度向IMF STA提交FSI数据，涵盖11家商业银行（其中4家为国内控制，7家为外国控制）。
• 存款机构储蓄与信贷协会（DT-SCAs）由于资产规模小（不到1%）和监管差异，未被纳入FSI计算。
• 三家被撤销牌照的大型银行仍在清算中，其2015年9月的数据对FSI产生显著影响，特别是资本充足率，因此建议从2015年第三季度起排除这些银行的数据。
• NBM使用国际财务报告准则（IFRS）和巴塞尔III标准进行数据报告，但部分指标仍存在与IMF指南不一致的问题。

2. 新的FSI指南（2019版）

• 引入了新的FSI指标，如CET-1资本与风险加权资产比率、一级资本与总资产比率、准备金与NPL比率、流动性覆盖率、净稳定资金比率（NSFR）以及对私营部门信贷增长的衡量。
• 对OFCs部分进行了扩展，包括货币市场基金、保险公司和养老基金，新增指标反映其风险暴露和资本充足性。
• 引入了新的报告模板，以支持FSI数据的编纂和分析。

3. 方法论问题与建议

• 非绩效贷款（NPLs）：根据IMF指南，NPLs定义为90天以上未偿还或有证据表明无法偿还的贷款。NBM遵循该标准。
• 贷款损失准备金：NBM在FS2模板中合并了普通和特定准备金，而IMF指南建议区分两者，因此建议进行调整。
• 资本计算：NBM目前使用资产负债表资本作为监管资本的替代，但根据2019版指南，应使用监管资本。由于摩尔多瓦已采用巴塞尔III，建议调整资本计算方式。
• FSD与FS2模板差异：由于报告和监管标准不同，导致数据不一致。建议在元数据中记录这些差异。

4. 未来技术援助建议

• 优先建议：
  • 2019年12月：完成并定期向IMF STA提交2018年所有季度的DTs FSI（FSD模板）和FS2模板，以及2018年的FS1模板和FSM元数据。
  • 2020年3月：修订并提交2012至2017年的历史季度DTs FSD和FS2数据，以及年度FS1数据。
  • 2020年9月：扩展OFCs的覆盖范围，包括非银行信贷机构（如微型金融机构和租赁公司），并与NCFM协作。

5. 机构覆盖与合并基础

• FS1模板：用于描述DTs和OFCs的机构覆盖情况，包括数量、资产类别、控制类型等。
• 合并基础：NBM采用“国内合并”（DC）方式，即合并国内和外国控制的DTs及其子公司，但不包括外国DT子公司和非DT子公司。
• 建议：更新FS1模板，涵盖2015至2018年的数据，并修正部分银行的分类错误。

附件与数据

• 附录I：列出任务期间访问的官员名单。
• 附录II：提供摩尔多瓦的银行系统信息。
• 附录III：比较FSD与FS2模板之间的差异。
• 表格：
  • 表1：摩尔多瓦FSI优先建议。
  • 表2：摩尔多瓦金融系统数据（截至2018年底）。
  • 表3：FSI数据编制方法论差异。

结论

本任务评估了摩尔多瓦FSI数据的现状，识别了方法论上的偏差，并提出了改进措施，以确保数据的一致性和可靠性。任务建议NBM根据IMF 2019版指南调整资本计算方式，并扩展FSI的覆盖范围，以更好地支持政策分析和金融稳定监测。