EBA欧洲银行-Guidelines-on-LGD-estimates-under-downturn-conditions_CS_13页_265kb

Souhrn dokumentu EBA/GL/2019/03 – Obecné pokyny k odhadu LGD při poklesu

1. Dodržování pravidel a oznamovací povinnosti

• Status dokumentu: Tento dokument obsahuje obecné pokyny vydané podle článku 16 nařízení (EU) č. 1093/2010. Príslušné orgány a finanční instituce se musí snažit dodržovat tato pokyn.
• Oznamovací povinnosti: Príslušné orgány musí do stanoveného termínu oznámit EBA, zda se těmito pokynem Žídí nebo hodlají Žídit. Pokud neodpoví, EBA považuje za to, že se pokynem nežídí. Oznamování musí být poskytnuto na speciálním formuláři a odesíláno na e-mail compliance@eba.europa.eu s označením „EBA/GL/2019/03“. V případě změn stavu dodržování pokynů je nutné toto oznámit.

2. Předmět, oblast působnosti a definice

• Předmět: Dokument stanovuje požadavky na odhad ztrátovosti (LGD) při hospodářském poklesu.
• Oblast působnosti: Pokyny se týkají prvního přístupu IRB (Internal Ratings-Based) v souladu s článkem 144 nařízení (EU) č. 575/2013 a nejsou relevantní pro výpočet kapitálových požadavků podle článku 157.
• Definice:
  • Kvantifikace LGD při poklesu: Zahrnuje odhad LGD při poklesu na úrovni stipní a seskupení, konzervativní přirážku.
  • Kalibrace LGD při poklesu: Kvantifikace cíle kalibrace na příslušné úrovni.
  • Odhady LGD při poklesu: Odhady LGD v případě poklesu na úrovni stipní nebo seskupení, před uplatněním konzervativní přirážky.

3. Datum použití a první použití

• Datum použití: Dokument se používá od 1. ledna 2021.
• První použití: Instituce musí provést interní validaci a ověřit změny v ratingových systémech. Pokud je potřeba předchozí svolení, musí se instituce dohodnout s príslušnými orgány na konečný termín pro předložení žádosti.
• Zjištění období poklesu: Instituce musí určit relevantní období poklesu pro každý typ expozice.

4. Obecné požadavky na odhad LGD při poklesu

4.1 Konečné odhady LGD při poklesu

• Metody: Instituce musí použít metody stanovené v oddílech 5, 6 a 7 těchto pokynů, v souladu s hierarchií v oddílech 23–25.
• Zohlednění zpoždění: Musí být zohledněny jakékoliv zpoždění mezi obdobím poklesu a dobou pozorování dopadu na udaje o ztrátách.

4.2 Metoda srážky a extrapolace

• Metoda srážky: Použitá, pokud tržní hodnota nebo index kolaterálu slouží jako vstup do modelu LGD a byl identifikován jako relevantní ekonomický faktor.
• Metoda extrapolace: Použitá, pokud existuje statisticky významná závislost mezi LGD, pomocnými parametry nebo rizikovými faktory a ekonomickými faktory.
• Konzervativní přirážka: Pro odhadované udaje musí být zohledněna konzervativní přirážka kategorie A s přihlédnutím k intervalu spolehlivosti.

4.3 Agregace pomocných parametrů a rizikových faktorů

• Instituce musí zajistit, aby byla struktura závislosti mezi pomocnými parametry a rizikovými faktory náležitě zohledněna při agregaci.
• Pokud použijí metodu extrapolace, musí kvantifikovat konzervativní přirážku kategorie A s ohledem na poměr hodnot podkladového ekonomického faktoru.

5. Referenční hodnota

• Výpočet referenční hodnoty: Instituce musí vybrat dva roky s nejvyššími zjištěnými ekonomickými ztratami.
• Prostý průměr: Referenční hodnota je vypočtena jako průměr průměrných realizovaných LGD za tyto dva roky.
• Odůvodnění rozdílů: Každý významný rozdíl mezi konečnou LGD při poklesu a referenční hodnotou musí být odůvodněn.

6. Závěrečné poznámky

• Pokud instituce nemohou kalibrovat LGD při poklesu podle metod stanovených v oddílech 5 a 6, musí kvantifikovat LGD při poklesu pomoci jiné metody, která zahrnuje konzervativní přirážku kategorie A.
• Výsledná LGD při poklesu musí být vyšší nebo rovna minimální hodnotě:
  • Průměrné dlouhodobé LGD + 15 procentních bodů
  • 105 % průměrného LGD

Tento dokument je důležitým nástrojem pro přesný a konzistentní odhad LGD při hospodářském poklesu, zajišťuje vysokou míru důvěry a dodržování pravidel v rámci Evropského systému dohledu nad finančním trhem.