2014-12-04-KPMG_China-中国银行业上市银行业绩回顾及热点问题探讨2014年三季度_93页_6mb

2014年三季度中国银行业上市银行业绩回顾及热点问题探讨报告总结

一、宏观经济与银行业表现

1. 经济增长与结构变化
   2014年前三季度GDP增速7.4%，分产业看，第三产业对增长贡献最大。进出口总额同比增长3.3%，人民币汇率趋于稳定。

2. 银行业资产规模与结构
   资产总规模增长10%，证券类资产占比上升。贷款增速放缓至10%，不良贷款率平均为1.05%，利息净收入占比74.7%，手续费收入占比20.1%。

3. 盈利能力
   归属母公司净利润同比增9.69%，净息差提升0.07个百分点。资产减值损失同比增幅达61%，成本收入比下降，但面临利率市场化和资产质量恶化的压力。

二、热点话题探讨

1. 沪港通

• 背景与实施：2014年推出，旨在促进内地与香港市场互联互通，2014年11月正式交易。
• 影响：每日资金流动规模较大，推动人民币国际化，改善A股市场结构，提高跨境监管合作水平。

2. 地方债问题

• 债务规模：地方政府债务规模庞大，融资平台依赖银行贷款，结构不透明。
• 监管与管理：2014年起加强分类管理，剥离融资平台政府职能，实施自发自还试点限额管理，防范系统性风险。

3. 资产证券化实务

• 发展总结：资产支持证券存量占比债券市场约26%，规模迅速扩大。
• 主要风险：循环购买、流动性支持条款、早偿风险等操作问题影响会计处理和风险管理。

4. 美国社区银行经验借鉴

• 成功因素：地理分布精准、产品多元化、交叉销售效率高。
• 挑战：利率市场化、技术进步、金融创新对传统服务模式冲击。
• 启示：加强本地化服务、差异化经营、完善IT系统。

三、流动性管理新挑战

• 电子货币影响：电子支付减少现金需求，增加商业银行流动性压力，需重新评估流动性需求动机。
• 策略建议：适应新业态，运用精细化模型改进流动性管理。

四、数据摘要

• 净利润：多家银行如平安银行净利润增长34%，招商银行28%。
• 成本控制：浦发银行成本收入比降幅最大，达3.84个百分点。
• 资产质量：南京银行和招商银行资产减值损失增幅最高，分别为320%和170%。

五、跨国经验启示

• 美国富国银行社区银行模式强调客户关系管理、产品创新和精细化运营，可为中国社区银行提供借鉴。

信息来源：毕马威会计师事务所2014年报告