2017年-数据局_毕马威：2017年Q1中国银行业上市银行业绩回顾及热点问题探讨_69页_5mb

中国银行业上市银行业绩回顾及热点问题探讨（2017年第一季度）

核心内容

2017年第一季度，中国上市银行整体财务状况保持稳定增长，但增速有所放缓。同时，银行业面临反洗钱及制裁监管、新金融工具准则实施、140号文影响以及央行数字货币等热点问题的挑战与机遇。

主要观点与关键信息

1. 资产状况分析

• 资产规模与结构：2017年第一季度末，26家上市银行资产规模较2016年末增长，但增速放缓。五大国有银行资产规模下降，而股份制银行和城商行增长较快。贷款及垫款占比上升，同业往来资产占比下降。
• 贷款质量：平均不良贷款率下降1个基点至1.52%，拨备覆盖率上升304个基点至216.76%。其中，江阴银行不良贷款率最高，邮储银行最低。
• 投资结构：投资规模占比略有下降，但以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产占比上升，而可供出售金融资产占比下降。

2. 负债状况分析

• 负债总额：2017年第一季度末，上市银行负债总额较2016年末增长2.85%，主要由吸收存款和应付债券增加所致。
• 负债结构：吸收存款仍是主要资金来源，四大国有银行和邮储银行吸收存款占比平均达82.74%。股份制银行和城商行同业往来占比高于国有银行，显示其负债来源的多样性。

3. 盈利能力分析

• 净利润：2017年第一季度，27家上市银行归属于母公司的净利润普遍上升，涨幅在0.06%至19.53%之间，其中贵阳银行和宁波银行增长显著。
• 营业收入：整体营业收入同比下降1.23%，主要受“营改增”影响。利息净收入占比下降，手续费及佣金净收入保持稳定，其他营业收入增长显著。
• 净息差：平均净息差下降32个基点至2.14%，主要由于负债端利率上升，资产端定价提升滞后。

4. 银行业热点话题探讨

热点话题一：快速演变的反洗钱及制裁监管格局

• 3号令实施：允许金融机构自主制定交易监测标准，强调可疑交易报告的全面性。
• FATF互评估：中国将在2018年接受评估，监管措施将更趋严格。
• 海外监管：中资金融机构需遵守海外反洗钱法规，尤其是美国和英国，个人问责制增强。
• 应对建议：银行应进行全面风险评估，优化合规流程，加强系统建设与人员培训。

热点话题二：新金融工具准则整体实施方案探析

• 背景：基于IFRS 9，中国修订了相关会计准则，强调预期信用损失法和风险为本的原则。
• 实施难点：包括SPPI测试、金融资产分类、减值会计等。
• 影响：对银行的资产分类和计量要求发生变化，部分资产重分类，影响财务报表结构。
• 应对建议：银行应制定合规目标运营模型，进行系统升级和流程优化。

热点话题三：140号文对银行业务影响解读

• 背景：营改增后，资管产品运营过程中产生的收益需缴纳增值税，银行作为管理人需承担相关税负。
• 影响：降低理财产品收益率，增加合规成本，影响银行的盈利模式和业务结构。
• 应对建议：银行需与投资人沟通税负转嫁，优化产品设计，提升系统能力以支持增值税计算和管理。

学院采风：中央银行数字货币发行对商业银行的影响

• 背景：中国自2014年起推动数字货币研发，计划将其作为现金的数字化版本。
• 影响：
  • 货币发行与流通效率提升：数字货币将提升支付效率，推动金融体系现代化。
  • 现金业务受冲击：现金使用率下降，银行网点和现金设备需求减少。
  • 金融服务转型：银行需加强科技能力，转向金融服务为主，提升中间业务收入。
  • 脱媒风险：区块链技术可能改变清算体系，削弱银行的中介角色。
• 应对建议：
  • 线上迁移：推动业务从线下向线上转型，提升智能化和便捷化。
  • 科技投入：加强数字货币相关技术研究，如数字加密和大数据分析。
  • 普惠金融：利用数字货币拓展新客户群体，推动金融服务普及。

附件：上市银行2017年第一季度财务数据

• 总资产规模：26家银行总资产规模较2016年末增长，部分银行如江苏银行增长9.43%。
• 现金及存放中央银行款项：部分银行如中信银行下降。
• 贷款及垫款：多数银行贷款规模上升，部分如江苏银行下降。
• 投资：部分银行如常熟银行投资规模上升。
• 同业往来资产：多数银行同业资产下降，如招商银行下降较多。
• 其他资产：部分银行如南京银行其他资产上升。
• 存款规模：多数银行存款增长，南京银行增速最快，中信银行下降。

总结

2017年第一季度，中国银行业在资产质量、盈利能力和监管环境等方面均面临挑战与机遇。随着反洗钱监管、新会计准则实施和140号文影响的加深，银行需加强合规与风险管理。同时，中央银行数字货币的推进将推动商业银行向科技驱动和金融服务转型，提升运营效率和客户体验。银行应积极应对这些变化，以确保在新时代的金融环境中保持竞争力。