2022-04-27-上交所-广东利元亨智能装备股份有限公司金融衍生品交易业务内部控制制度_6页_137kb

广东利元亨智能装备股份有限公司金融衍生品交易业务内部控制制度总结

核心内容

广东利元亨智能装备股份有限公司为规范金融衍生品交易业务及信息披露，防范投资风险，确保资产安全，依据相关法律法规及公司章程，制定本内部控制制度。该制度涵盖业务操作原则、审批权限、组织机构职责、实施程序、信息隔离措施、风险报告制度及信息披露要求等方面，旨在建立完善的金融衍生品交易管理体系。

主要观点

• 业务定位：金融衍生品交易仅用于锁定成本、规避汇率和利率风险，不得用于投机或套利。
• 合规性要求：交易必须在具有资质的金融机构进行，不得使用他人账户，不得使用募集资金。
• 风险控制：公司需根据自身风险承受能力设定交易规模及期限，严格匹配标的资产与负债，控制杠杆比例。
• 审批机制：交易额度若超过董事会权限，需提交股东大会审批；额度使用期限不超过12个月。
• 组织分工：设立金融衍生品业务小组，由财会中心主导操作，业务需求部门提供预测，审计部监督合规，法务部控制法律风险，董事会办公室负责信息披露。
• 信息披露：公司需按照监管要求进行信息披露，出现重大亏损时需及时发布临时公告。

关键信息

一、金融衍生品定义与适用范围

• 定义：包括远期、互换、期权等产品或其组合。
• 适用范围：用于外汇和人民币，支持实物交割或现金差价结算，允许保证金或信用交易。
• 业务目的：锁定成本、规避汇率与利率风险，不用于投机。

二、业务操作原则

• 交易基础：必须基于真实业务产生的资产或负债。
• 交易匹配：衍生品合约金额不得超过对应标的资产或负债金额，交割期间需匹配业务周期。
• 交易账户：公司须以自身名义设立交易账户，不得使用他人账户。
• 资金要求：需有与保证金匹配的自有资金，不得使用募集资金。
• 市场选择：需在多个市场与多种产品中比较，必要时可聘请专业机构分析。
• 交易期限：单笔业务期限控制在12个月内。

三、审批权限

• 董事会权限：投资额度不超过净资产50%或5,000万元以下，由董事会审批，需独立董事及保荐机构意见。
• 股东大会权限：投资额度达到或超过净资产50%且绝对金额超过5,000万元时，需提交股东大会审批。
• 额度管理：额度使用期限不超过12个月，任一时点交易金额不得超出额度。

四、组织机构与职责

• 决策机构：股东大会、董事会负责决策。
• 业务小组：由财会中心、营销中心、法务部等负责人组成，负责预测与分析。
• 财会中心：负责交易操作、资金管理、台账建立及信息披露。
• 审计部：负责合规性监督检查及风险监控。
• 法务部：负责法律风险控制与合同合法性审查。
• 董事会办公室：负责决策程序合法性审核及信息披露事务。

五、实施程序

• 可行性论证：财会中心需进行可行性研究，制定交易计划。
• 审批流程：交易方案需经财务总监审核、总经理批准后实施。
• 交易执行：向金融机构提交申请，签署合约。
• 交割管理：确保交割资金安排，定期接收交割明细。
• 盈亏报告：每月10日前上报上月盈亏情况。
• 档案管理：交易相关文件由档案管理员保管，保存期限不少于15年。

六、信息隔离与保密

• 保密义务：所有参与人员须遵守保密制度，不得泄露交易信息。
• 独立操作：交易操作环节相互独立，审计部负责监督。

七、风险报告与处理

• 风险监控：财会中心需及时分析汇率、利率波动，并上报财务总监。
• 风险处理：出现重大亏损（占上一年度净利润1%或1,000万元）时，需提交分析报告与解决方案，总经理决策应对措施。

八、信息披露

• 披露标准：当实际亏损占上一年度净利润10%以上且超过1,000万元时，公司需发布临时公告。

九、其他事项

• 文件管理：开户文件、交易协议、授权文件等由档案管理员负责保管。
• 制度修订：制度未尽事宜依照相关法律法规执行，如与新规冲突，董事会应及时修订。