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一鸣食品2023年度内部控制评价报告

一. 重要声明

董事会负责建立健全和实施内部控制，评价其有效性，并保证披露内容真实、准确、完整。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，经理层负责组织日常运行。

内部控制目标为合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进发展战略实现。

内部控制评价有效性基于企业内部控制规范体系，存在固有限制，对未来有效性不作保证。

二. 内部控制评价结论

1. 财务报告内部控制有效性：评价结论为有效，于2023年12月31日不存在重大缺陷。

2. 非财务报告内部控制有效性：未发现财务或非财务报告重大或重要缺陷。

3. 其他：自评价基准日至报告发出日未发现影响内控有效性的事项，内部控制审计意见与评价结论一致。

三. 内部控制评价工作情况

(一) 评价范围

纳入主体：母公司及100%纳入评价范围的所有单位（资产总额占比100%，营业收入占比100%）。

纳入业务与事项：

• 内部环境（组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化）
• 风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督
• 主要业务领域：资金管理、投资管理、采购支付管理、存货管理、销售与应收账款管理等。

重点关注的高风险领域：资金营运、投资、采购、存货、销售、外包等。

(二) 评价依据与缺陷认定标准

1. 评价依据：企业内部控制规范体系及内部控制评价管理办法。

2. 缺陷分类
   财务报告缺陷标准：

   • 重大缺陷：定量标准：错报≥近3年平均税前利润10%或资产总额1%；定性标准：上市公司对外披露负面信息披露，或违反法规并造成重大损失。
   • 重要缺陷：定量标准：错报≥5%；定性标准：受到政府部门处罚但未影响披露。
   • 一般缺陷：除重大和重要缺陷外。

   非财务报告缺陷标准：

   • 重大缺陷：与财务报告相同。
   • 重要缺陷：受到国家政府部门处罚但未影响披露。
   • 一般缺陷：受到省级以下政府部门处罚且未影响披露。

   缺陷认定标准延续往年。

(三) 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告缺陷：

   • 报告期内无重大和重要缺陷。
   • 当日常运行中存在一般缺陷，一经发现即采取纠正措施，不构成实质性影响。

2. 非财务报告缺陷：

   • 报告期内无重大、重要或一般缺陷。

四. 其他事项

报告年度内无其他重大事项，上一年度内部控制整改情况、下一年度改进方向等均不适用。

结论

浙江一鸣食品股份有限公司内部控制体系在2023年12月31日有效的财务报告和非财务报告目标方面运行有效，未发现重大及重要缺陷。