2022-11-09-安永_中国_-税务观察_-_美国出口管制新规（双语版）_12页_1mb

美国商务部对华实施半导体及相关技术出口管制新规

背景

2022年10月7日，美国商务部工业和安全局（BIS）宣布了对《出口管理条例》（EAR）的重大更新，加强对中国半导体、集成电路及相关行业的出口管制，以限制美国技术和产品的输出。此次更新涉及新增与修订的出口管制分类编号（ECCN），扩大管辖范围和最终用途管制。

重要内容总结

1. 新增ECCN及许可证要求

• 3B090：涵盖广泛半导体制造设备和相关物项，适用于中国实体，需许可证。
• 3A991, 4A994：适用于性能超过3A090或4A090限制的软件和技术。
• 4D090：用于开发或生产受4A090管制物项的软件。
• 生效时间：大部分2022年10月21日生效，3B090自10月7日生效。

2. 扩大EAR管辖范围

• 美国境外生产的物项若由美国技术、软件或产品直接生产，也被纳入管辖。
• 扩大外国直接产品规则（FDPR），对中国实体实行特定FDPR；
  • 实体清单FDPR：覆盖28家中国实体；
  • 先进计算FDPR 和 超算FDPR：限制先进集成电路、相关计算机和超级计算机输出。

3. 对美国人员活动的限制

• 2022年10月12日起，美国人员需BIS许可证才能为位于中国境内的半导体制造设施提供特定支持和服务。
• 特别禁止使用EAR项下许可例外，除非最终用户位于美国或EAR国家组别A:5或A:6。

4. 保留条款和过渡期

• 允许部分先前已运输的货物继续运往中国，前提是在2022年11月7日前完成。
• 对视同出口和再出口的部分技术和软件实施特定授权限制。

5. 实体清单及未经核实清单更新

• 31家中国实体被加入未经核实清单，规定交易需遵守更多许可例外不可用的规则。

6. 企业应对建议

• 识别相关产品：评估现有产品或服务是否受新ECCN管制。
• 审查最终用途：确保向中国出口的物项符合最终用途规则。
• 遵守许可证要求：对美国人员提供技术协助须申请许可证。
• 利用过渡期：评估临时通用许可证是否适用，以减少供应链中断。

影响

此次更新涉及广泛，不仅限于中美双方，全球有使用美国技术的公司在向中国出口相关物项时受到影响。其影响可能波及半导体设备、先进计算和超级计算机。

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