CSOP ETF SERIES OFC 总结
核心内容
CSOP ETF Series OFC 是一家在香港注册的伞型开放式基金公司，旗下包含多个子基金，涵盖不同行业和主题的投资策略。以下是对各子基金在 2021 年 2 月 9 日至 2021 年 12 月 31 日期间的财务和运营信息的总结。
主要观点
- 审计意见：审计师认为 CSOP ETF Series OFC 及其各子基金的财务报表在所有重大方面按照国际财务报告准则（IFRSs）编制，真实、公允地反映了其财务状况和经营成果。
- 审计范围：审计涵盖财务报表、附注、投资组合及绩效记录，并对各子基金的财务资产进行了确认和估值。
- 关键审计事项：所有子基金的关键审计事项均围绕“财务资产的存在性及公允价值计量”展开，审计师通过独立确认、控制测试和第三方估值验证确保准确性。
- 财务表现：各子基金在 2021 年期间表现出不同的盈亏情况，部分基金实现盈利，部分则出现亏损。
- 运营费用：各子基金均涉及管理费、成立费、审计费、银行费用、指数授权费、交易费用及其他专业费用。
- 净资产变动：各子基金的净资产在报告期内有所波动，主要受份额发行与赎回、投资损益影响。
关键信息
各子基金概况
| 子基金名称 |
成立日期 |
报告期间 |
净资产（期末） |
占比 |
| CSOP STAR 50 Index ETF |
2021-02-09 |
2021-02-09 至 2021-12-31 |
RMB 88,342,727 |
100.52% |
| CSOP Global Cloud Computing Technology Index ETF |
2021-05-12 |
2021-05-12 至 2021-12-31 |
USD 2,954,381 |
101.74% |
| CSOP Huatai-PineBridge CSI Photovoltaic Industry ETF |
2021-05-31 |
2021-05-31 至 2021-12-31 |
RMB 133,042,459 |
100.50% |
| CSOP China Healthcare Disruption Index ETF |
2021-07-20 |
2021-07-20 至 2021-12-31 |
HKD 60,495,548 |
100.70% |
财务报表摘要
资产情况
| 项目 |
CSOP ETF SERIES OFC |
CSOP STAR 50 Index ETF |
CSOP Global Cloud Computing Technology Index ETF |
CSOP Huatai-PineBridge CSI Photovoltaic Industry ETF |
CSOP China Healthcare Disruption Index ETF |
| 财务资产（公允价值通过损益计量） |
- |
RMB 88,798,947 |
USD 3,005,833 |
RMB 133,711,138 |
HKD 60,918,213 |
| 其他应收款 |
HKD 1 |
- |
HKD 1,408 |
- |
- |
| 存款准备金 |
- |
HKD 56,102 |
- |
HKD 71,154 |
- |
| 现金及现金等价物 |
- |
HKD 496,257 |
USD 44,388 |
RMB 247,180 |
HKD 203,138 |
| 总资产 |
HKD 1 |
RMB 89,351,306 |
USD 3,051,629 |
RMB 134,029,472 |
HKD 61,121,351 |
负债情况
| 项目 |
CSOP ETF SERIES OFC |
CSOP STAR 50 Index ETF |
CSOP Global Cloud Computing Technology Index ETF |
CSOP Huatai-PineBridge CSI Photovoltaic Industry ETF |
CSOP China Healthcare Disruption Index ETF |
| 管理费应付 |
- |
RMB 203,414 |
USD 12,020 |
RMB 376,240 |
HKD 425,528 |
| 其他应付及应计费用 |
- |
RMB 292,988 |
USD 27,254 |
RMB 272,475 |
HKD 200,275 |
| 成立费应付 |
- |
RMB 512,177 |
USD 57,974 |
RMB 338,298 |
- |
| 总负债 |
- |
RMB 1,008,579 |
USD 97,248 |
RMB 987,013 |
HKD 625,803 |
权益情况
| 项目 |
CSOP ETF SERIES OFC |
CSOP STAR 50 Index ETF |
CSOP Global Cloud Computing Technology Index ETF |
CSOP Huatai-PineBridge CSI Photovoltaic Industry ETF |
CSOP China Healthcare Disruption Index ETF |
| 股东权益 |
- |
RMB 88,342,727 |
USD 2,954,381 |
RMB 133,042,459 |
HKD 60,495,548 |
| 总负债及股东权益 |
HKD 1 |
RMB 89,351,306 |
USD 3,051,629 |
RMB 134,029,472 |
HKD 61,121,351 |
损益情况
| 项目 |
CSOP STAR 50 Index ETF |
CSOP Global Cloud Computing Technology Index ETF |
CSOP Huatai-PineBridge CSI Photovoltaic Industry ETF |
CSOP China Healthcare Disruption Index ETF |
| 投资损益 |
(4,104,430) |
808,113 |
28,365,878 |
(46,687,162) |
| 利息收入 |
1,590 |
2,328 |
65 |
- |
| 股息收入 |
205,870 |
- |
- |
71,342 |
| 外汇损失 |
- |
- |
(81) |
- |
| 其他收入 |
- |
22,389 |
- |
- |
| 管理费 |
(688,745) |
(36,489) |
(715,457) |
(425,528) |
| 成立费 |
(614,240) |
(63,965) |
(378,873) |
(497,780) |
| 审计费 |
(64,623) |
(12,000) |
(95,932) |
(93,221) |
| 银行费用 |
(2,537) |
(399) |
(1,899) |
(1,775) |
| 指数授权费 |
(89,040) |
(4,888) |
(35,177) |
(18,058) |
| 交易费用 |
(331,485) |
(20,620) |
(214,525) |
(382,740) |
| 其他专业费用 |
(32,395) |
(3,934) |
(25,976) |
(26,421) |
| 其他运营费用 |
(190,415) |
(21,407) |
(137,243) |
(127,383) |
| 总运营费用 |
(2,013,480) |
(163,702) |
(1,605,082) |
(1,572,906) |
| 税前运营亏损/利润 |
(5,910,450) |
691,976 |
26,763,124 |
(48,188,661) |
| 所得税费用 |
(20,651) |
(18,381) |
(69) |
(1,876) |
| 本期亏损/利润及综合收益 |
(5,931,101) |
673,595 |
26,763,055 |
(48,190,537) |
净资产变动
| 项目 |
CSOP STAR 50 Index ETF |
CSOP Global Cloud Computing Technology Index ETF |
CSOP Huatai-PineBridge CSI Photovoltaic Industry ETF |
CSOP China Healthcare Disruption Index ETF |
| 本期发行份额 |
143,235,331 |
12,079,633 |
190,010,230 |
140,378,099 |
| 本期赎回份额 |
(48,961,503) |
(9,798,847) |
(83,730,826) |
(31,692,014) |
| 期末净资产 |
RMB 88,342,727 |
USD 2,954,381 |
RMB 133,042,459 |
HKD 60,495,548 |
主要审计程序
- 独立确认：审计师获取了各子基金投资资产的独立确认，并核对数量与账面记录是否一致。
- 控制测试：对财务资产的估值流程和内部控制进行了测试。
- 第三方估值验证：对在活跃市场交易的资产进行了第三方来源的估值验证。
- 披露评估：审计师评估了财务报表中关于公允价值资产的披露是否符合 IFRSs 要求。
审计师结论
- 审计师确认财务报表在所有重大方面符合 IFRSs 及相关披露要求。
- 审计师未发现需特别报告的事项，认为各子基金具备持续经营能力。
