2024-04-26-上交所-健友股份董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告_4页_273kb

南京健友生化制药股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况总结

一、核心内容概述

南京健友生化制药股份有限公司董事会审计委员会根据相关法律法规及公司章程，对公证天业会计师事务所2023年度履行审计职责的情况进行了全面评估与监督。报告指出公证天业在审计过程中表现良好，具备独立性和专业能力，符合公司审计需求，且审计报告出具规范、客观。

二、会计师事务所基本情况

• 名称：公证天业会计师事务所 (特殊普通合伙)
• 成立日期：1982年，2013年转制为特殊普通合伙企业
• 组织形式：特殊普通合伙企业
• 注册地址：无锡市太湖新城嘉业财富中心5-1001室
• 执行事务合伙人：张彩斌
• 人员构成：
  • 合伙人数量：58人
  • 注册会计师数量：334人
  • 签署证券服务业务审计报告的注册会计师：142人
• 2023年度业务收入：
  • 总收入：30,171.48万元
  • 审计业务收入：24,627.19万元
  • 证券业务收入：13,580.35万元
• 审计客户情况：
  • 上市公司年报审计客户：62家
  • 审计收费总额：6,311万元
  • 同行业上市公司审计客户：2家

三、聘任会计师事务所程序

1. 审计委员会意见：确认公证天业具备上市公司审计经验、资质及独立性，同意其作为2023年度审计机构。
2. 独立董事意见：认为公证天业具备专业能力、独立性及良好的诚信记录，符合公司审计要求，不会损害公司及中小股东利益。
3. 董事会审议：2023年4月27日，第四届董事会第二十次会议审议通过《关于变更2023年度审计机构的议案》。
4. 股东大会授权：该事项已通过2022年年度股东大会审议，授权董事会决定审计费用。

四、2023年年审履职情况

• 审计内容：公司2023年度财务报告及财务报告内部控制有效性。
• 审计过程：
  • 严格遵循《中国注册会计师审计准则》及其他执业规范。
  • 与公司管理层和治理层进行充分沟通，包括独立性、审计计划、风险评估、审计重点等。
  • 实施了全面、合理的现场审计，形成详细工作底稿。
  • 项目质量控制复核程序执行到位，确保审计工作的充分性与专业性。
• 审计结果：
  • 公认公司财务报表在所有重大方面公允列报。
  • 公司财务报告内部控制有效。
  • 公证天业出具了标准无保留意见的审计报告。

五、审计委员会监督情况

1. 独立性与专业性评估：公证天业具备独立性和专业能力，能够满足公司审计要求。
2. 审计费用审核：2023年度审计费用为85万元（年报75万元，内控审计10万元），定价合理，未出现重大变化。
3. 沟通与年报审议：审计委员会与公证天业就审计计划、重点、问题等进行沟通，并审议通过公司年度报告、财务决算报告、利润分配预案等议案。
4. 勤勉尽责监督：公证天业在审计过程中表现出良好的职业操守，审计行为规范有序，专业意见审慎发表。

六、总体评价

审计委员会认为公证天业在2023年度审计工作中表现良好，具备独立性、专业性与诚信记录，能够为公司提供高质量的审计服务。审计过程符合相关法规及公司治理要求，审计报告客观、完整、及时，充分保障了公司财务信息的真实性和完整性。