2021-08-30-上交所-歌华有线2021年半年度审计报告_108页_6mb

北京歌华有线电视网络股份有限公司2021年半年度审计报告总结

核心内容概述

北京歌华有线电视网络股份有限公司（以下简称“歌华有线”）2021年半年度财务报表已由致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了无保留意见的审计报告。报告指出，歌华有线公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了其财务状况、经营成果和现金流量。

主要观点

1. 审计意见

   • 审计报告认为，歌华有线公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了其2021年6月30日的财务状况和2021年1-6月的经营成果与现金流量。

2. 审计责任

   • 注册会计师按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，对财务报表整体是否不存在重大错报获取合理保证，并对内部控制、会计政策、持续经营假设等进行评估。

3. 关键审计事项

   • 与财务报告相关的信息技术系统和控制
     • 歌华有线公司营业收入中，有线电视收视维护收入及信息业务收入占比达70.62%，涉及复杂的IBOSS系统和大客户系统。
     • 审计程序包括对IT系统的内部控制评估、数据一致性核对、收入确认与计量的合理性分析以及非标准会计分录的复核。
   • 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值计量
     • 期末余额为464,507,121.97元，涉及对非上市企业及影视剧的投资。
     • 由于缺乏活跃市场报价，估值依赖管理层的重大假设，审计应对包括评估控制、复核第三方评估机构的独立性和估值过程。

财务状况概览

资产情况

• 流动资产合计：2021年6月30日为8,604,269,504.84元，较2020年12月31日的8,993,350,554.68元略有减少。
• 非流动资产合计：2021年6月30日为7,079,131,950.98元，较2020年12月31日的6,714,422,573.15元略有增加。
• 资产总计：2021年6月30日为15,683,401,455.82元，较2020年12月31日的15,707,773,127.83元略有下降。

负债与股东权益情况

• 流动负债合计：2021年6月30日为1,648,526,736.57元，较2020年12月31日的2,016,414,112.62元减少。
• 非流动负债合计：2021年6月30日为1,363,814,147.31元，较2020年12月31日的1,014,866,099.64元增加。
• 负债合计：2021年6月30日为3,012,340,883.88元，较2020年12月31日的3,031,280,212.26元略有减少。
• 股东权益合计：2021年6月30日为12,671,060,571.94元，较2020年12月31日的12,676,492,915.57元略有下降。

经营成果与现金流量

利润表摘要

• 营业收入：2021年1-6月为1,165,559,137.10元，较2020年同期的1,180,241,431.45元略有下降。
• 营业利润：2021年1-6月为54,883,119.22元，较2020年同期的84,930,424.38元下降。
• 净利润：2021年1-6月为50,238,771.73元，较2020年同期的74,873,127.47元下降。
• 基本每股收益：为0.0361元，较2020年同期的0.0538元下降。

现金流量表摘要

• 经营活动产生的现金流量净额：2021年1-6月为288,487,940.59元，较2020年同期的305,740,500.61元略有减少。
• 投资活动产生的现金流量净额：2021年1-6月为-1,494,047,937.22元，较2020年同期的-1,551,114,260.40元略有改善。
• 筹资活动产生的现金流量净额：2021年1-6月为-13,585,114.79元，较2020年同期的-918,636,454.16元明显改善。
• 期末现金及现金等价物余额：2021年6月30日为6,301,566,157.50元，较2020年12月31日的6,171,602,751.27元略有增加。

股东权益变动

• 归属于母公司股东权益合计：2021年6月30日为12,671,060,571.94元，较2020年12月31日的12,676,492,915.57元略有下降。
• 未分配利润：2021年6月30日为3,783,057,395.00元，较2020年12月31日的3,788,489,738.63元略有减少。
• 利润分配：2021年1-6月减少了55,671,115.36元，主要用于对股东的分配。

关键财务指标分析

• 收入结构：有线电视收视维护收入及信息业务收入占总收入的70.62%，显示公司业务主要依赖这两类收入。
• 现金流状况：尽管净利润下降，但经营活动现金流净额仍为正，表明公司主营业务仍具备一定的现金生成能力。
• 投资活动现金流：负值较大，主要由于大规模投资支出，反映公司正在加大资本投入。
• 筹资活动现金流：改善显著，表明公司融资能力有所提升。

总结

本报告揭示了歌华有线公司2021年半年度的财务状况、经营成果和现金流量。公司主要依赖有线电视和信息业务收入，IT系统和公允价值计量是关键审计事项。虽然净利润有所下降，但经营活动现金流仍为正，投资活动现金流为负，筹资活动现金流有所改善。整体来看，公司财务报表公允反映了其经营情况，但需关注收入确认和金融资产估值的准确性，以及持续经营能力的评估。