2021-08-20-上交所-神马股份2021年半年度审计报告_182页_27mb

报告摘要

神马实业股份有限公司2021年半年度审计报告及财务报表总结

核心内容概述

神马实业股份有限公司（以下简称“神马股份”）于2021年1月1日至2021年6月30日期间发布了其半年度审计报告及财务报表，包括合并与母公司资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。审计报告由信会师报字[2021]第ZB10156号出具，确认神马股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了其财务状况及经营成果。

主要观点

审计意见

审计结论：审计报告对神马股份财务报表出具了无保留意见，认为其在所有重大方面符合企业会计准则要求。
关键审计事项：
- 销售收入：神马股份2021年1-6月实现营业收入62.89亿元，主要来自工业丝、帘子布、切片及中间体等产品。由于销售收入是关键业绩指标，存在管理层操纵风险，因此被列为关键审计事项。审计程序包括检查销售合同、出库单、发票等，结合应收账款函证和分析性程序以确认收入真实性。
- 关联交易：2021年1-6月实际发生关联交易金额为299,696.87万元，其中关联采购191,538.34万元，关联销售107,672.03万元。关联交易金额较大，对其财务报表影响重大，因此被列为关键审计事项。审计程序包括核查关联交易价格公允性、检查相关合同及单据、确保披露完整性。

其他事项

未审计数据：2020年1-6月的合并及母公司利润表、现金流量表和所有者权益变动表未经审计，且为追溯合并河南神马尼龙化工有限责任公司后的数据。
其他信息：管理层对其他信息负责，包括报告中涵盖的非财务信息，但审计意见不涵盖这些信息。

关键财务数据摘要

合并资产负债表（2021年6月30日）

资产总计：23,117,483,378.15元，较2020年末增长约15.14%。
负债总计：15,991,114,052.22元，较2020年末增长约10.12%。
所有者权益总计：7,126,369,325.93元，较2020年末增长约31.22%。

母公司资产负债表（2021年6月30日）

资产总计：18,878,808,522.05元，较2020年末增长约23.41%。
负债总计：12,270,968,694.03元，较2020年末增长约14.49%。
所有者权益总计：6,607,839,828.02元，较2020年末增长约34.88%。

合并利润表（2021年1-6月）

营业收入：62.89亿元，同比增长约51.64%。
净利润：1,004,583,959.28元，较2020年同期增长约1533.84%。
归属于母公司净利润：974,825,031.24元，同比增长约1533.84%。
每股收益：基本每股收益为1.09元，稀释每股收益为1.00元。

母公司利润表（2021年1-6月）

营业收入：8,048,445,312.30元，同比增长约14.25%。
净利润：1,686,995,777.88元，较2020年同期增长约165.25%。
每股收益：未明确列出，但未分配利润显著增长。

合并现金流量表（2021年1-6月）

经营活动产生的现金流量净额：800,783,134.65元，较2020年同期下降约75.82%。
投资活动产生的现金流量净额：-1,080,549,087.25元，较2020年同期下降约155.85%。
筹资活动产生的现金流量净额：1,488,307,657.33元，较2020年同期增长约247.82%。
现金及现金等价物净增加额：1,203,693,403.21元，较2020年同期下降约54.11%。

母公司现金流量表（2021年1-6月）

经营活动产生的现金流量净额：686,016,748.95元，较2020年同期增长约448.11%。
投资活动产生的现金流量净额：1,654,346,667.00元，较2020年同期增长约6,562.32%。
筹资活动产生的现金流量净额：未明确列出，但筹资活动现金流入显著增加。

关键信息

财务报表附注

财务报表附注为财务报表的组成部分，涵盖详细的会计政策、财务数据披露、关联交易等信息。

管理层与治理层责任

管理层责任：负责编制财务报表并确保其公允反映，设计和维护内部控制，评估持续经营能力。
治理层责任：监督神马股份的财务报告过程。

注册会计师责任

注册会计师对财务报表整体不存在重大错报获取合理保证，并执行相关审计程序，如评估重大错报风险、检查内部控制、评估会计政策和估计等。

总结

神马实业股份有限公司2021年半年度财务报表显示其营业收入显著增长，净利润大幅上升，表明公司经营状况良好。审计报告确认财务报表符合企业会计准则，且未发现重大错报。关键审计事项包括销售收入和关联交易，审计程序涵盖检查相关单据、分析性程序和披露核查。公司财务状况稳健，但需关注现金流量变动情况，特别是投资活动现金流出较大，可能影响其流动性。整体来看，神马股份在2021年上半年表现出较强的盈利能力，但需进一步关注现金流管理和关联交易的公允性。

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