2013年-世界发展银行全球_A_Helping_Hand_or_the_Long_Arm_of_the_Law____Do_Carrots_or_Sticks_Work_Best_for_Bringing_Informal_Firms_into_the_Formal_Sector__2页_691kb

文档总结：Finance & PSD Impact - 《A Helping Hand or the Long Arm of the Law?》

核心内容

本研究通过一项在巴西伯利恒市（Belo Horizonte）进行的实地实验，探讨了不同政策手段对将非正式企业引入正式经济体系的效果。研究由 Gustavo Henrique de Andrade、Miriam Bruhn 和 David McKenzie 共同完成，旨在评估“胡萝卜政策”（如降低成本和简化流程）与“大棒政策”（如加强执法）在促进企业正式化方面的相对有效性。

主要观点

• 非正式企业问题严重：尽管自 2004 年以来，75% 的国家已采取措施简化企业注册流程，但大多数发展中国家的非正式企业比例依然很高，这对政策制定者构成挑战。
• 政策重点偏向“胡萝卜”：多数政策关注于降低企业正式化的成本和复杂性，而较少关注通过执法手段提高非正式企业的成本。
• 实验设计：研究团队与巴西米纳斯吉拉斯州政府合作，对 10,000 多家企业进行了调查，并将其中 7,852 家非正式企业随机分配到五个不同的干预组中，以测试不同政策的效果。

关键信息

干预组设置

1. 对照组：201 个普查区，共 2,810 家企业，未接受任何干预。
2. 信息传递组：331 家企业获得注册信息和咨询热线。
3. 免费费用+会计服务组：328 家企业获得注册信息、注册费用减免约 200 美元以及一年免费会计服务。
4. 直接检查组：577 家企业接受市政检查员的访问，检查其是否持有市政执照。
5. 间接检查组：593 家企业位于与直接检查组相同普查区，用于测试检查对邻近企业的溢出效应。

基线数据

• 实验企业主要为餐馆、理发店、汽车修理店、服装店和杂货店等小型实体企业。
• 平均经营者从业 8 年，拥有 1.3 名员工（不含自己），月均利润约为 1,000 美元。
• 实验聚焦于有固定经营场所的企业，不包括最小规模的非正式企业。

跟进数据

• 在 2012 年 7 月至 9 月期间，对所有企业进行了跟进调查，覆盖率达 56%。
• 14% 的企业已关闭，20% 的经营者失联，10% 拒绝参与。
• 行政数据用于衡量企业正式化的结果，无论是否参与跟进调查。

实验结果

• 信息传递与免费费用：提高了企业主对会计需求的认知，但未显著促进 SIMPLES 或市政执照的注册。
• 免费费用组：反而因简化后的微型企业类别注册门槛降低，导致正式注册率下降。
• 直接检查：未影响企业关闭率，但显著提高了市政注册率，每增加一次检查，市政注册率上升 21 至 27 个百分点。
• 间接检查：未发现对其他企业的溢出效应，表明企业间交流有限，检查的可见性较低。

政策启示

• 执法比简化流程更有效：在当前的注册流程仍较复杂且会计成本较高的情况下，直接检查比提供信息或费用减免更有可能促使企业正式化。
• 执法存在局限性：许多被分配到检查组的企业并未被检查员发现，部分被关闭的企业在后续调查中重新开业。
• 综合策略更优：简化注册流程与加强执法相结合可能是更有效的政策路径。
• 成本收益分析：执法虽然能带来更高的税收收入，但由于税收收入由联邦、州和市三级政府分配，市政政府缺乏足够的激励去增加检查力度。

建议方向

• 需要进一步探索如何优化执法机制，提高检查的效率和覆盖面。
• 未来政策研究应关注如何在降低企业正式化成本的同时，增强执法力度，以实现更全面的企业正式化。

参考资料

• Gustavo Henrique de Andrade, Miriam Bruhn and David McKenzie (2013) “A Helping Hand or the Long Arm of the Law? Experimental evidence on what governments can do to formalize firms” World Bank Policy Research Working Paper no. 6435
• 更多影响报告可在世界银行网站上查阅：http://econ.worldbank.org/programs/finance/impact